Волзька державна академія водного транспорту
Кафедра обліку, аналізу та аудиту
Курсова робота
з дисципліни
ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ
НА ТЕМУ «Управління грошовими коштами та їх еквівалентами»
Виконав (а) студент (ка)
Лошкарева К.П.
Керівник Щепетовой В.Н.
Н. Новгород - 2015
Зміст
Введення
. Управління грошовими коштами та їх еквівалентами
. 1 Елементи грошових активів, методи їхнього аналізу
. 2 Основні етапи формування політики управління грошовими активами
. 3 Моделі визначення оптимального залишку грошових коштів
. Управління активами та джерелами їх формування на матеріалах ТОВ «Веселка»
. 1 Зміст практичної частини курсової роботи
. 2 Економічна діагностика підприємства
. 3 Управління власним капіталом
. 4 Управління оборотними активами
. 5 Оцінка виробничо-фінансового левериджу і його взаємозв'язку з виробничими та фінансовими ризиками компанії
. 6 Фінансове планування та прогнозування
Висновок
Список використаної літератури
Програми
Введення
Грошові кошти являють собою акумульовані у грошовій формі активи організації, що знаходяться в її касі готівкою грошей і грошових документів, на банківських розрахункових, валютних і спеціальних рахунках, у виставлених акредитивах, чекових книжках, перекладах в дорозі та ін. Обсягом наявних у організації грошей, як найважливішого засобу платежу за зобов'язаннями, визначається платоспроможність організації - одна з найважливіших характеристик її фінансового становища.
Грошові кошти знаходяться в постійному русі. Ними розраховуються з постачальниками та підрядниками, з покупцями, із замовниками, з бюджетом та позабюджетними фондами, з банками, з працівниками, з різними юридичними і фізичними особами. Платоспроможними вважаються організації, що володіють достатньою кількістю коштів для розрахунків за наявними у них поточними зобов'язаннями.
Облік грошових коштів має важливе значення для правильної організації грошового обігу, організації розрахунків та кредитування на виробництві. Облік коштів має значення у зміцненні платіжної дисципліни і в ефективному використанні фінансових ресурсів підприємства. Тому дуже важливий контроль за дотриманням касової дисципліни, правильністю та ефективністю використання грошових коштів, забезпеченням збереження грошових документів, що знаходяться в касі підприємства.
Основною метою фінансового менеджменту в процесі управління грошовими коштами є забезпечення постійної платоспроможності підприємства.
Значимість цієї мети визначається тим, що ні великий розмір оборотних активів і власного капіталу, ні високий рівень рентабельності господарської діяльності не можуть застрахувати підприємство від ризику банкрутства, якщо в передбачені терміни через брак фінансів воно не зможе розрахуватися за своїми невідкладним фінансовими зобов'язаннями.
На підставі вищесказаного можна зробити наступний висновок: управління грошовими коштами у діяльності підприємства є досить важливим і заслуговує уважного ставлення з боку фінансового менеджера, так як нестача грошей може в короткі терміни привести до різкої зупинки роботи підприємства і його банкрутства.
Метою даної курсової роботи є розгляд основних питань обліку грошових коштів та їх еквівалентів.
Завдання, поставлені в теоретичній частині курсової роботи:
· Розкрити основні поняття обліку грошових активів
· Розглянути методи аналізу грошових коштів
· Розглянути основні етапи формування політики управління грошовими активами
· Розглянути основні моделі визначення оптимального залишку грошових коштів
Практична частина включає розрахунки по:
. економічної діагностиці підприємства,
. управлінню власним капіталом,
. управлінню позиковим капіталом,
. управління оборотними активами,
