ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД
ЗАПОРІЗЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
МІНІСТЕРСТВА ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
Кафедра Фінансів та кредиту
КОНТРОЛЬНА РОБОТА
з дисципліни: В«Фінанси малих предприятийВ»
На тему: В«Організація взаємовідносін предприятий з банкамиВ»
Виконала
Студентка групи 5145-4 курсом 3
економічного факультету
Заочного відділення
Лебедєвої І.Ю.
Перевірів
Кущик А.П.
Запоріжжя 2008р. p> Зміст
Вступ
1. Поточні й Другие рахунки ПІДПРИЄМСТВА у банках
2. Розрахунки Із ЗАСТОСУВАННЯ платіжніх доручень
3. Розрахунки Із ЗАСТОСУВАННЯ платіжніх вимог - доручень
4. Розрахунки за помощью чеків
5. Розрахунки акредитива
6. Розрахунки Із ЗАСТОСУВАННЯ векселів
7. Інші форми безготівковіх розрахунків
Висновки
Список використаних джерел
Вступ
Розрахунки в народному господарстві назівається система Копійчаної відносін, пов'язаних з оплатою товарів, услуг и Виконання других фінансово-кредитних зобов'язань предприятий, організацій, населення.
Розрахунки здійснюються готівкою або Шляхом безготівковіх Перерахування через заклади банків, однак всегда мают Копійчаної форму.
У господарському обороті сфера Використання готівкі обмеже. Смороду Використовують в основному для розрахунків Із працівнікамі предприятий по віплаті їм заробітної плати, пенсій, грошової ДОПОМОГИ.
Між підприємствами, організаціямі, закладами и Ланка фінансово-кредитної системи розрахунки здійснюються в основному в безготівковій ФОРМІ через заклади банків.
Сутність безготівкової форми розрахунків Полягає в тому, что платежі за товари и послуги, а такоже Другие Перерахування віконуються НЕ готівкою, а путем переведення (Перерахування) коштів з рахунка платника на рахунок Постачальника чі одержувача грошів відповіднім закладами банку.
Безготівкові розрахунки займають найбільшу пітому Вагу в розрахунково-платіжному обороті суб'єктів господарювання. Призначення цієї форми розрахунків Полягає в тому, щоб заміняті готівку в платіжному обороті.
При побудові системи розрахунків звітність, віходити з вимог найбільшого зближеними моменту Здійснення платежу з моментом одержании ПРОДУКЦІЇ, товарів, услуг, недопущення Утворення необґрунтованої кредіторської заборгованості, максімальної економії платіжніх ЗАСОБІВ для Здійснення розрахунків и возможности забезпечення більш ефективного контролю за Використання коштів.
У цьом зв'язку система безготівковіх розрахунків винна відповідаті таким Вимоги:
В· Сприяти своєчасному одержании постачальником коштів за відвантажену продукцію чг зроблені послуги;
В· створюваті умови покупцю для контролю за Дотримання постачальником умів догоди про постачання товарно-матеріальних цінностей, послуг;
В· Забезпечувати можлівість контролю з боку банку и Постачальника за своєчасністю и повнотіла оплати ПРОДУКЦІЇ и услуг покупцем.
З Огляду на вікладені Вище вимоги, в основу організації безготівковіх розрахунків покладені Такі основні принципи:
1. Розрахунки, як правило, повінні здійснюватіся Слідом за відпуском (Відвантаженням) товарів, Надання послуг одночасно з ними. p> 2. Платежі повінні здійснюватіся через заклади банку и под їх контролем Тільки за Згідно покупця и при наявності в нього необхідніх коштів або права на одержании банківського кредиту.
3. Платежі різніх Видів ДІЯЛЬНОСТІ повінні здійснюватіся з різніх рахунків, тоб кошти повінні використовуват Суворов за цільовім призначеня.
4. Розрахунки повінні здійснюватіся на підставі розрахунково-платіжніх документів Типової форми.
Дотримання зазначеніх Принципів є обов'язковим як для Постачальника, так и для покупця.
У залежності від об'єктів платежів безготівкові розрахунки підрозділяються на розрахунки товарних и нетоварний операцій.
Розрахунки за товарним операціях - це розрахунки, пов'язані з оплатою отріманої ПРОДУКЦІЇ, придбаних товарно-матеріальних цінностей и отриманий услуг.
До розрахунків за нетоварними операціях відносяться платежі до бюджету, за соціальному и Майновий страхуванню, з погашення кредитів и відсотків по них, по сплаті пені, штрафів, неустойок за Порушення розрахунково-Платіжної дісціпліні та ін.
У залежності від місця Здійснення платежу и перебування платника розрахунки підрозділяються на Місцеві та іногородні.
Місцеві - це розрахунки, здійснювані между підприємствами й організаціямі, что обслуговують одним або декількома міськімі закладами банку.
Іногородні - це розрахунки между підприємствами й організаціямі, Які обслуговують закладами банків, что знаходяться в різніх містах чг населених пунктах.
