1. Ситуація
ООО «Світло» здійснює виробництво електротехнічних виробів. Підприємство має розрахунковий рахунок у ВАТ «Будбанку». ВАТ «Будбанку» встановив для ТОВ «Світло» величину касового ліміту в розмірі 1000 рублів 00 копійок, цифра умовна. І не дозволив витрачання отриманої виручки ні на оплату праці, ні на поточні витрати.
Інформація про рух грошових коштів в касі ТОВ «Світло» за червень 2009 року:
. Організація 1.06.2009 року отримала грошові кошти з розрахункового рахунку на наступні цілі:
Напрямок расходовСумма (руб.) На виплату заробітної плати за травень 2009 года500700,00На матеріальну помощь20000,00На господарські расходи10300,00На відрядні расходи19000,00
. Організація 12.06.2009 року отримала грошові кошти з розрахункового рахунку на наступні цілі:
Напрямок расходовСумма (руб.) На виплату заробітної плати за час відпустки за червень - липень 2009 года107000,00На господарські расходи13000,00
Завдання до ситуації
. Вказати первинні документи з обліку руху грошових коштів в касі підприємства (РКО, ПКО)
. Вказати кореспонденцію рахунків рухом основних засобів в касі підприємства
. Порахувати обороти за день
. Визначити залишок грошових коштів в касі на кінець дня, в тому числі на заробітну плату
. Заповнити аркуші касової книги відсутньої інформацією
. Провести аудиторську перевірку касових операцій, виявити наявні відхилення
. Розробити аудиторський висновок за підсумками проведеної перевірки
2. Звіт аудиторської перевірки касових операцій
облік аудиторський каса
Вступна частина
. Відомості про замовника: Товариство з обмеженою відповідальністю «Світло»
Юридична адреса: 629300 Росія, Тюменська область, Ямало-Ненецький автономний округ, м Новий Уренгой, вул. Залізнична, д. 8
Фактична адреса: 629300 Росія, Тюменська область, Ямало-Ненецький автономний округ, м Новий Уренгой, вул. Залізнична, д. 8
Свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Світло» серія №0406271 видано ИФНС №24 м Новий Уренгой 01.10.2001 г.,
ИНН/КПП 5010036290/501001001.
Розрахунковий рахунок 40702810936001000540 в ВАТ «Будбанку» к/с 30101810500000000545 БИК 044763575
Договір №34 від 17.06.2010 р про проведення аудиторської перевірки ТОВ «Аудит і Бізнес»
. Відомості про Аудиторській фірмі: Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудит і Бізнес»:
Юридична адреса: 629300 Росія, Тюменська область, Ямало-Ненецький автономний округ, м Новий Уренгой, вул. Геологорозвідників, д. 10
Фактична адреса: 629300 Росія, Тюменська область, Ямало-Ненецький автономний округ, м Новий Уренгой, вул. Геологорозвідників, д. 10
Ліцензія на проведення загального аудиту №Е 485 від 12 вересня 2006 видана Міністерством Фінансів Російської Федерації. Ліцензія дійсна до 12 вересня 2011 року.
ИНН/КПП 7203115427/730302003
Свідоцтво про державну реєстрацію ТОВ «Аудит і Бізнес» серія №010905251 видано ИФНС №16 м Новий Уренгой 23.11.2010 м.,
Розрахунковий рахунок 40702810936001000540 в ВАТ «Югра» к/с30101810500000000545 БИК 044552545
Генеральний директор ТОВ «Аудит і Бізнес»: Ю.С. Соловйов кваліфікаційний атестат аудитора від 01.03.2005 р №13, виданий відповідно до Наказу Мінфіну РФ №70 з необмеженим терміном дії, член СРО
Члени перевіряє групи: Кучугурова А.Н., Буркин С.А., Шабаева Н.С.
Керівник групи:
Кучугурова Анастасія Миколаївна - кваліфікаційний атестат аудитора від 05.10.2005 р №20, виданий відповідно до Наказу Мінфіну РФ №70 з необмеженим терміном дії.
. У відповідності з договором №34 від 17.06.2010 р ТОВ «Аудит і Бізнес» проведено аудит бухгалтерської звітності ТОВ «Світло» за 2009 рік з метою визначення її достовірності, відповідності даним бухгалтерського обліку та вимогам законодавства Російської Федерації у всіх істотних відносинах.
. Час проведення перевірки з 18.06.2010 по 20.06.2010 р
Направляємо Вам нижченаведену інформацію за результатами проведення аудиту.
3. Аналітична частина
1. Ми провели аудит руху грошових коштів в касі ТОВ «Світло» ...
