Зміст
Введення
. Касові операції
.1 Створення і функціонування касового підрозділу банку
.2 Оформлення прийому і видачі готівки
.3 Прийом готівки від підприємств і організацій
.4 Проводки касових операцій для юридичних осіб
.5 Касові операції банків
.6 Порядок прийому готівки від клієнтів в касу банку і їх з каси
.7 Поняття розрахунково-касових операцій, їх класифікація
. Положення про порядок ведення касових операцій з банкнотами і монетою банку Росії на території Російської Федерації
Висновок
Список літератури
Введення
До важливих традиційних банківських операцій можна віднести касові операції, так як вони відбуваються щодня. Це тема дуже важлива, тому що в кредитних організаціях юридичні особи здійснюють операції за допомогою каси. Я вирішила більш точно розібратися в даній темі, так як вона найбільш актуальна в наш час, тому що касові операції відіграють важливу роль у діяльності економічних суб'єктів. А також касові операції в сучасних умовах досягли найбільшого розвитку. В даний час спостерігається розширення суб'єктів кредитних відносин, а так само ріст різноманіття самих операцій. Актуальність кредитування для кредитних організацій сьогодні очевидна. З кожним роком воно отримує все найбільший розвиток і поширення. Не випадково банк називається кредитним інститутом. З кожним роком кредитні організації розробляють і впроваджують нові кредитні програми.
Касові операції відображають всю суть банківської діяльності, але в сучасному законодавстві вони не включені до складу базових операцій. Мені важко уявити, що банк веде свою діяльність, не використовуючи касові операції при цьому. Тим більше що касові операції пов'язані з отриманням, видачею, зберіганням, перевезенням готівки.
Мета моєї роботи полягає в тому, щоб дізнатися нову інформацію про організацію касових операцій та порядок їх обліку та вивчення порядку, проведених операцій.
1. Касові операції
Касові операції - операції, пов'язані з прийманням, зберіганням і видачею грошей lt; # justify gt; .1 Створення і функціонування касового підрозділу банку
Касові операції, зберігання готівки, робота з сумнівними, що мають ознаки підробки грошовими знаками здійснюються в особливих приміщеннях. Банк повинен створити технічно укріплений касовий вузол. Типова структура касового вузла показана на рис. 1.
Рис. 1. Структура касового вузла
Оперативним елементом касового вузла є касове підрозділ, у який (залежно від розмірів установи банку) входить система кас. У невеликих банках касова робота здійснюється через прибутково-видаткову касу.
Так, для комплексного обслуговування клієнтів комерційний банк може відкривати в організаціях поза касового вузла операційні каси по прийому і видачі вкладів, продажу та купівлі цінних паперів, прийому комунальних та інших платежів. У касі використовують:
· касові термінали - автоматичні пристрої для прийому і видачі готівки клієнтам з використанням персонального комп'ютера;
· автоматичні сейфи - пристрої, що функціонують в автоматичному режимі і призначені для прийому готівки від клієнтів;
· банкомати та інші програмно-технічні засоби.
Найбільш комфортні умови роботи касирів з одночасним забезпеченням безпеки зберігання готівки дозволяють створити сучасні касові модулі. Касові модулі оснащуються накопичувачами і додатковими полицями, які дозволяють розміщувати касові термінали, комп'ютер, пакувальні матеріали, забезпечуючи зручне робоче місце для персоналу. Приклади касових модулів:
§ DoCash Tempo (Росія)
§ диспенсери готівки TCD (Teller Cash Dispenser)
§ рециркулятори TCR (Teller Cash Recycler). Ними оснащено багато відділення Ощадбанку Росії.
Вона дозволяє оптимізувати облік готівки, забезпечити її збереження і захист від маніпуляцій, а також полегшити видачу готівки юридичним особам.
. 2 Оформлення прийому і видачі готівки
Оформлення прийому і видачі готівки здійснюється кредитною організацією з використанням прибуткового та видаткового касових ордерів. Заповнення прибуткових і видаткових касових документів, а також звітних довідок касових працівників, книг обліку цінностей касовий працівник може виробляти із застосуванням комп'ютерного обладнання, але роздруківка і підписання окремих документів (наприклад, з передачі готівки між касовими працівниками) є обов'язковими.
. 3 Прийом ...
