дприємств заборонено встановлювати ціни, набагато нижче середньої ринкової ціни. У разі порушення даного положення компанія може бути оштрафована або навіть усунена з ринку. Також аналіз собівартості послуг дозволяє визначити ті статті, які можна скоротити. Аналіз загальної суми витрат на виробництво автотранспортних послуг представлений в таблиці 2.15.
Таблиця 2.15 Аналіз витрат на виробництво продукції
Найменування показателяПлансумма, р.уд. вагу, проц.А121. Матеріали 2. Заробітна плата 3. Відрахування на соціальні потреби 4.ГСМ 5.Ремонтний фонд 6. Амортизація 7. Цехові витрати 8.Услугі19 500000 28938000 4323794 18800000 3000000 4200000 1540000500 00024 , 13 35,81 5,35 23,27 3,71 5,20 1,91 0,62Полная собівартість, у тому числі: - змінні витрати - постійні расходи80801794 70459164,37 10342629,63100 87,2 12,8
Таким чином, виходячи з даних таблиці 2.15, можна зробити висновок про те, що собівартість послуг компанії складе 80801794 рубля, з яких 70459164,37 - змінні витрати, якими можна управляти, і 10342629,63 - постійні витрати, якими управляти практично неможливо.
Також необхідно сформувати приблизний графік обсягів і потоків вантажів з Єкатеринбурга. У зв'язку з цим звернемося до структурі вантажоперевезень, прогнозованих у ТОВ «Караван уралу».
Основними потоками вантажоперевезень з Єкатеринбурга є наступні:
вантажоперевезення по Росії: Північно-Західний регіон, Москва і Московська область, Центральний регіон, Приволзький регіон і т.д.
вантажоперевезення за кордон: Фінляндія та інші країни Скандинавії.
Обсяги вантажоперевезень в рік можуть становити (в поїздках)
Якщо прийняти середню тривалість рейсу в середньому 3 доби, то з урахуванням вихідних кількість поїздок в рік складе: 252 робочих дня/3 доби (1 рейс)=84 - на одну машину. Машин 10 - разом 840 рейсів.
Середня вартість рейсу при прийнятому в компанії тарифі:
Вартість пробігу автомобіля по Росії 40 руб. 1 кілометр
Вартість пробігу автомобіля Росія Європа 60 руб. 1 кілометр
При прийнятому середній відстані в 2000 км на рейс і кількості рейсів 84 попередня сума буде варіюватися від 6720000 до 9600000 рублів на рік. Проте варто відзначити, що відстані можуть бути значно вище, що збільшує суму розраховується тарифу.
Глава 3. Фінансовий план
Фінансовий план автотранспортного підприємства являє собою сукупність фінансових розрахунків по всіх розділах виробничої та господарської діяльності. Фінансовий план є документом, на підставі якого здійснюється фінансування по окремих розділах діяльності підприємства відповідно до господарським планом. Підприємства самостійно розробляють і затверджують фінансові плани, в яких визначають планові пропорції розподілу прибутку і доходів, а також суму витрат.
У результаті фінансового планування виявляються резерви АТП, визначаються шляхи найбільш ефективного використання основних і оборотних коштів, трудових і природних ресурсів, досягається підвищення продуктивності праці і рентабельності підприємства; визначається забезпеченість АТП фінансовими ресурсами, встановлюються взаємини АТП з державним бюджетом і комерційними банками.
Розрізняють довгострокове і короткострокове фінансове планування. Довгострокове планування полягає у визначенні потреби підприємства в капітальних вкладеннях для розширення, ремонту, реконструкції та модернізації виробництва. Довгострокове планування фінансів дозволяє здійснити вибір форм фінансування за рахунок власних, залучених або позикових коштів, визначити види кредитування, встановити терміни та умови отримання і повернення кредиту.
Короткострокове фінансове планування забезпечує безперервність виробничого процесу і платоспроможність підприємства.
Фінансове планування на АТП органічно пов'язане з плануванням виробництва продукції. Воно засноване на показниках виробничого плану і покликане сприяти його успішному виконанню. Однак фінансове планування не є вартісним повторенням виробничої програми. Воно має самостійне значення, так як об'єктом фінансового планування служить фінансова діяльність підприємства.
Перед складанням фінансового плану аналізується виробничо-фінансова діяльність підприємства, і насамперед бухгалтерський баланс. Визначається прогноз обсягів перевезень на найближчі роки. Необхідно чітко збалансувати обсяги перевезень, доходи і витрати підприємства, виявити відсутні ресурси і намітити шляхи їх отримання, тобто розробити стратегію фінансування підприємства (скільки потрібно коштів, звідки отримати гроші і в я...
