від продажів страв
27155
37588
9165
9165
9165
9165
10 433
138
від послуг з проведення святкових заходів
3781
4641
1276
1276
1276
1276
859
123
від виїзних заходів
3 437
4 176
1160
1160
1160
1160
739
122
У 2007 році виручка від продажів продукції ресторану всього, склала 34374 тис. рублів. На 2008 рік планується реалізувати продукції і надати послуг на загальну суму 46405 тис. рублів, що на 135% або 12031 тис. рублів більше ніж у 2007 році.
Основним джерелом доходу організації є продажі страв. У 2008 році зростання продажів планується в розмірі 138% або 10433 тис. руб. Зростання обсягів послуг з проведення святкових заходів планується збільшити на 123% або 859 рублів у порівнянні з 2007 роком. Доходи від виїзних послуг в 2008 році заплановані на рівні 4176 тис. рулів, що на 122% більше ніж у 2007 році.
У цілому зростання доходів ТОВ "Наваррос" в 2008 році планується в розмірі 135%. Далі зробимо розрахунок очікуваних грошових надходжень у 2008 році. Для цього розглянемо бюджет надходжень грошових коштів.
Особливістю роботи ТОВ "Наваррос" зі своїми дебіторами полягає в тому, що розстрочка оплаті вироблених страв і наданих послуг надається на термін не більше 3 тижнів.
Таблиця 3.4
Бюджет надходжень грошових коштів у ТОВ "Наваррос" в 2008 році
Показники
У 2007 році
Прогноз на 2008 рік
Зміна
Всього
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
тис. руб.
%
1. Виручка (нетто) від продажу товарів, продукції, робіт, послуг, всього
34374
46405
11601,2
11601,2
11601,2
11601,2
12031
135
2. Надходження грошових коштів, всього
34374
43285
9090
8873
12336
12986
0
135
3. Дебіторська заборгованість
7032
10 152
4269
4486
9053
10252
3120
144
Як видно з таблиці 3.4 сума надходжень грошових коштів нижче, ніж виручка. Це пояснюється в першу чергу тим, що покупці мають відстрочку платежу оплачують за продукцію пізніше, коли як продукція вже продана. У 2008 році очікується зростання дебіторської заборгованості на 144% або 3120 тис. рублів. Зростання дебіторської заборгованості не являється позитивним фактором, так як на час відволікає кошти з обороту фірми, однак при зростанні обсягів продажів і з урахуванням сучасного розвитку системи комерційного кредитування збільшення дебіторської заборгованості свідчить про зростання обсягів продажів. У цілому організація планує отримати грошових коштів в 2008 році в розмірі 43285 тис. рублів. Надходження грошових коштів за кварталах не рівномірно, і має тенденцію до збільшення, що пояснюється в першу чергу зниже...
