оцінки соціальних ризиків та актуарних розрахунків. Тоді як страхові платежі повинні бути строго цільовими, пов'язаними з соціальними ризиками, оплатним, максимально еквівалентними і виплачуватися тільки при настанні страхових подій.
Для дії справжнього механізму страхування необхідно встановити жорсткі й точні правові відносини між страховиком у особі фонду, страхувальниками та застрахованими для забезпечення найбільш повного відповідності між розмірами страхових внесків та зобов'язаннями фонду. У зв'язку з можливістю різких коливань у кількості соціальних ризиків фонду необхідно формувати фінансовий резерв, кошти якого повинні інвестуватися у високоліквідні вкладення.
Пряме встановлення державою страхових тарифів без докладного аналізу великих статистичних даних та актуарних розрахунків вкрай нераціонально. Введення часткової диференціації тарифу на пенсійне і соціальне страхування, а також створення автономної системи страхування від нещасних випадків на виробництві та від професійних захворювань стало важливим кроком у потрібному напрямку. Однак відбулися зміни в системі вже не можна вважати своєчасними. Давно назріла необхідність створення повноцінної розгалуженої системи пенсійного страхування з введенням обов'язкового державного накопичувального страхування з рівнозначним участю соціальних партнерів.
Особливу увагу держави необхідно терміново залучити до проблем ранньої діагностики серйозних захворювань застрахованих. З цією метою необхідно в рамках державного соціального страхування розглянути можливість введення нового виду страхування - діагностичного. Подібне державне соціальне страхування існує в багатьох цивілізованих країнах і передбачає виплати на медичне обстеження кожні два роки для застрахованих, які досягли 35-річного віку; а також щорічне обстеження з раннього розпізнаванню раку у жінок з 20-річного віку, у чоловіків - з 45 років. У нашій країні такий вид страхування буде особливо актуальним для осіб, які не отримують виплат з тимчасової непрацездатності протягом кількох років поспіль і довготривало не відвідують амбулаторно-поліклінічні заклади [9, с.72].
Страхування не є самодостатнім видом бізнесу - воно реагує на ризиковий характер різних видів людської діяльності, будучи інструментом мінімізації та управління ризиками. Попит на страхові послуги обумовлений процесом усвідомлення, виявлення та оцінки ризиків, а також розробки і прийняття системи управління ними. Цей процес у різних формах притаманний будь-яким економічним та історичним умовам людської діяльність-ти. У західних країнах він переріс у цілу науку і став досить значущою сферою практичної діяльності, що отримала назву ризик-менеджмент. У нашій же країні в силу причин історичного характеру, особливостей національного менталітету та інших факторів розуміння необхідності і життєвої важливості постійного виявлення та оцінки ризиків, супроводжуючих політичні, економічні та соціальні процеси на рівні суб'єктів господарювання та громадян, знаходиться в зачаточ-ном стані.
У зв'язку з цим всі напрямки розвитку страхування повинні будуватися навколо заходів по усвідомлення та оцінки ризиків юридичними та фізичними особами, а також вживання заходів щодо їх зниження. Вирішенню саме цього завдання повинні присвятити свої зусилля держава, страхове співтовариство і потенційні страхувальники.
У дослідженнях МОП неодноразово зазначалося, що логічний критерій для розподілу з економічної точки зору величини страхових внесків між суб'єктами пенсійного та соціального страхування не встановлений, за винятком внесків щодо нещасних випадків на виробництві, де утвердився ясний правовий принцип повної фінансової відповідальності роботодавця. Як показало дослідження МОП, формування страхової навантаження в більшості європейських країн здійснюється приблизно в рівних пропорціях для працівників та нані-мателей [1, с. 45]. p> При формуванні пенсійно-страхового капіталу в нашій республіці, також було б доцільно почати поступовий перехід до рівному участі наймача і працівника в цьому процесі, попередньо відновивши повну вартість робочої сили за допомогою обгрунтованого збільшення оплати праці, а також підвищення питомої ваги зарплати в загальних доходах населення. p> Значним прихованим резервом збільшення доходів бюджету ФСЗН залишається скорочення В«тіньовоїВ» складової заробітної плати. На-відмінність значної чисельності непрацюючого офіційно і, відповідно, не сплачує страхові внески працездатного населення також зменшує групу активних донорів системи фонду. p> Незважаючи на величезну виконану роботу з персоніфікованого обліку, велика кількість громадян залишається за рамками державного пенсійного та соціального страхування в порушення принципу загальності і обов'язковості. У зв'язку з цим необхідно посилити умови обов'язкової реєстрації в системі персоніфікованого обліку платників страхових внесків для всіх громадян РБ.
На думку Алешкевич...
