свої операції;
консерватизм щодо дебіторської заборгованості позичальника. В умовах загальної нестабільності ринку нерозумно припускати, що вся дебіторська заборгованість повертається до фірми-позичальнику. p align="justify"> Отже, облікова політика - сукупність способів ведення бухгалтерського обліку - чудово характеризує позичальника. Своєчасна її оцінка веде до зниження кредитного ризику. p align="justify"> При отриманні заявки на кредит, банк повинен вивчити не тільки різні аспекти кредитної угоди і професійний рівень підприємства, а й дати оцінку персональних якості позичальника, будь то приватна особа чи керівник фірми. Оцінюючи особу клієнта, банк зосереджує увагу на наступних моментах:
порядність і чесність;
сімейний стан;
професійні здібності;
вік і стан здоров'я;
наявність наступника (на випадок захворювання або смерті);
матеріальна забезпеченість.
Бажано оцінити також представницький рівень фірми, зовнішнє оформлення офісу, сучасне наукоємне технічне оснащення підприємства. Це можливо здійснити тільки при виїзді представників кредитного відділу банку безпосередньо до позичальника. p align="justify"> Закінчуючи розгляд питання аналізу кредитоспроможності позичальника не можна не сказати про закордонний досвід ретельного відбору потенційних кредитних клієнтів.
У практиці американських банків застосовується правило п'яти сі , де критерії відбору клієнтів позначені словами, що починаються на букву сі :
. Характер позичальника, тобто мається на увазі його репутація, ступінь відповідальності, готовність і бажання погашати борг. Банк прагне насамперед з'ясувати, як позичальник (фірма чи приватна особа) відноситься до своїх зобов'язань, чи були у нього затримки в погашенні позик, який його статус у діловому світі. Банк прагне отримати психологічний портрет позичальника, використовуючи для цього особисте інтерв'ю з ним, досьє з особистого архіву, консультації з іншими банками і фірмами та іншу доступну інформацію;
. Фінансові можливості, тобто з'ясування платоспроможності позичальника за останні кілька місяців або років залежно від обсягу майбутньої кредитної угоди;
. Капітал, майно, тобто наявність власного капіталу і згода позичальника використовувати його в якійсь частині, у разі необхідності, на погашення кредиту, визначення структури капіталу, співвідношення з іншими статтями активів і пасивів;
. Забезпечення, тобто його достатність, якість і ступінь реалізованості застави у разі непогашення позики. Забезпечення кредиту дає можливість подолати слабкість інших критер...
