, операції з іноземною валютою, аудит, оподаткування ), які, у свою чергу, спираються на більш загальні інструменти (інформатику, статистику, прикладну математику, бюджетний контроль), які так чи інакше з ним пов'язані; і "фінансовими партнерами" (акціонерами, справжніми чи потенційними, позичальниками коштів, або в цілому - фінансовими ринками), а також кредиторами, такими, як державна скарбниця, по відношенню до яких фінансова діяльність відіграє інформаційну роль про минуле і перспективи підприємства і все частіше з прямою відповідальністю за достовірність наданої інформації. Отже, фінансова діяльність є як основою господарської діяльності підприємства, так і її основним показником. За принципами ведення фінансової діяльності підприємства можна судити про його структуру. p align="justify"> Наприклад, організація господарської діяльності на підприємствах чорної металургії зумовлює специфіку руху грошових потоків у рамках таких підприємств. Такі структури традиційно вертикально інтегровані з виробництва, передачі та збуту продукції. Найчастіше здійснюється повний виробничий цикл: від видобутку сировини до його переробки та подальшої реалізації. Схеми руху грошових потоків у таких холдингових структурах "визначаються специфікою внутрішньокорпоративних фінансових взаємин між центральною і дочірніми компаніями". p align="justify"> Грошові потоки такої структури слід розглядати як сукупність потоків:
В· всередині материнської компанії;
В· за окремою дочірньої компанії;
В· між дочірніми компаніями;
В· між дочірніми компаніями і материнської;
В· між холдингом і навколишнім середовищем (держава, контрагенти, фінансова інфраструктура).
Така схема циркуляції грошових піт оков всередині холдингу відповідає його структурі. Рух грошових потоків здійснюється між елементами структури відповідно до принципів її функціонування. p align="justify"> Для підприємства, що здійснює активну інвестиційну діяльність доцільно окремо розглядати управління грошовим потоком, обслуговуючим інвестиційну діяльність. При цьому картина припливів і відтоків грошових коштів буде виглядати наступним чином:
Таблиця 4. Грошові потоки з інвестиційної діяльності підприємства
ПрітокіОттокіпродажа основних засобів, нематеріальних активів та іншої власності; продаж цінних паперів з тривалим терміном погашення; відсотки з усіх джерел; повернення позик, наданих раніше іншим підприємствам або ліцампріобретеніе основних засобів, нематеріальних активів та іншої власності; покупка цінних паперів з тривалим терміном погашення; надання довгострокових грошових позик іншим підприємствам або особам
Підвод...
