ячи підсумок вищесказаного, при управлінні грошовими потоками слід виділяти статті господарської діяльності, які потребують коштів, і задовольняти цю потребу. Розглянемо фактори, що визначають потреби в таких коштах. p align="justify"> Основою розподілу грошових коштів на підприємстві є потреби цього підприємства, що виникають у зв'язку з його господарською діяльністю. У кожен момент роботи підприємства необхідно враховувати його потребу в капіталі, як основі господарських процесів; у фінансах, обумовлених зміною в часі потреби в капіталі, витратами на нього; в грошових коштах, обумовлених поточними витратами у вигляді грошових платежів. Вихідною величиною при цьому виступає потреба в капіталі, в той час як інші дві випливають з першої. p align="justify"> Оскільки потреби залежать від поточної господарської діяльності підприємства, то в якості головних факторів, що визначають потребу в капіталі (як основоположної потреби), виступають:
В· Структура фінансових процесів на підприємстві (залежить, в тому числі, і від структури самого підприємства, див. В§ 1);
В· Швидкість протікання цих процесів (зміна потреб в капіталі у часі);
В· Рівень зайнятості на підприємстві;
В· Виробнича програма підприємства;
В· Розмір підприємства (пряма залежність);
В· Рівень цін (як загальний, так і зокрема на необхідні для функціонування підприємства ресурси).
Щодо структури фінансових процесів на підприємстві слід також відзначити той факт, що даний параметр украй важливий, оскільки всі господарські процеси розтягнуті в часі, відповідно потреба у фінансуванні цих процесів не може бути задоволена сьогохвилинно у момент виникнення. Для кожного конкретного підприємства це означає формування специфічної структури платежів та надходжень, які ешелонізіровани в часі. Вплив структури фінансових процесів на потребу в капіталі Х. Шіренбек ілюструє таким чином:
Таблиця 5. Вплив структури фінансових процесів на потребу в капіталі. <В
Таблиця 5 наочно ілюструє поява потреби в капіталі. Ешелонізірованность фінансових процесів на підприємстві дозволяє знизити максимальну потребу в капіталі в кожен момент часу. Таку потребу задовольнити значно простіше, ніж у випадку одноразової початку всіх фінансових процесів. p align="justify"> Швидкість протікання фінансових процесів також впливає на їх структуру в часі, оскільки надає прямий вплив на тривалість зв'язування капіталу в тих чи інших активах і його вивільнення внаслідок надходжень.
В§ 2. Методи оптимізації грошового потоку
Грунт...
