игах обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей), контрольних відомостях з перерахунку готівки, контрольних аркушах, описах, супровідних відомостях готівкова іноземна валюта вказується по кожному найменуванню (коду) за номіналом.
Операції з готівковою валютою та чеками оформляються реєстром у міру здійснення операцій і відображення по рахунках бухгалтерського обліку на підставі реєстру і меморіального ордера.
На лицьовій стороні папки документів наклеюється ярлик, що далі підшиваються:
o зведена довідка про касових оборотах;
o довідка про суми прийнятої та виданої готівки в розрізі кожного касира;
o касові документи по дебіт рахунку 20202 810 - у порядку зростання номерів кредитуються балансових рахунків;
o меморіальні ордера за валютно-обмінними операціями;
o касові документи по Дебету рахунку 20202 840 - у порядку зростання номерів кредитуються балансових рахунків.
o меморіальні ордери по валюто-обмінним операціям (Дебет рахунку 20202 840 (кассаUSD) у кореспонденції із рахунками каси 20202 810 (каса RUR); 20202 156 (КассаCNY) 20202 978 (каса EUR) - у порядку зростання цифрових кодів валюти згідно ЄДРПОУ валют;
o касові документи по Дебету рахунку 20202 978 - гаразд зростання номерів кредитуються балансових рахунків;
o меморіальні ордери по валюто-обмінних операціях (Дебет рахунку 20202 978 (каса EUR) в кореспонденції з рахунками каси (20202 810 (каса RUR); 20202156 (Каса CNY); 20202 840 (каса USD) - у порядку зростання цифрових кодів валют згідно ЄДРПОУ валют;
o касові документи за Кредитом рахунка 20202 810 - у порядку зростання номерів дебетуемого балансових рахунків;
o меморіальні ордери по валюто-обмінних операціях (Кредит рахунку 20202 810 (каса RUR) в кореспонденції з рахунком валютної каси (20202 156 (каса CNY); 20202 840 (каса USD); 20202 978 (Каса EUR) - у порядку зростання цифрових кодів валют згідно ЄДРПОУ валют;
o касові документи по Кредиту рахунку 20202 156 - у порядку зростання номерів дебетуемого балансових рахунків;
o меморіальні ордери по валюто-обмінних операціях (Кредит рахунку 20202 156 (каса CNY) в кореспонденції з рахунками каси (20202 810 (каса RUR); 20202 840 (Каса USD); 20202 978 (каса EUR) - у порядку зростання цифрових кодів валюти згідно ЄДРПОУ валют;
o касові документи за Кредитом рахунку 20202 840 - у порядку зростання номерів дебетуемого балансових рахунків;
o меморіальні ордери по валюто-обмінними операціями (Кредит рахунку 20202 840 (каса USD) в кореспонденції з рахунками каси 20202 810 (каса RUR); 20202 156 (Каса CNY); 20202 978 (каса EUR) - у порядку зростання цифрових кодів валюти згідно ЄДРПОУ валют;
o касові документи по Кредиту рахунку 20202 978 - у порядку зростання номерів дебетуемого балансових рахунків;
o меморіальні ордери по валюто-обмінних операціях Кредит рахунку 20202 978 (каса EUR) в кореспонденції з рахунками каси (20202 810 (каса RUR); 20202 156 (Каса CNY); 202 02 840 (каса USD) - у порядку зростання цифрових кодів валюти згідно ЄДРПОУ валют;
o реєстри за операціями з готівковою валютою та чеками;
o позабалансові меморіальні документи по приходу цінностей;
o позабалансові меморіальні документи по витраті цінностей;
o касові журнали (Прихід-витрата) по кожному особовому рахунку каси. p> Касові документи за додатковими офісам і філіям підшиваються окремо від касових документів головного офісу банку у наведеному вище порядку.
Після звірки суми касових документів з книгою обліку готівки та інших цінностей напис на лицьовій стороні папки завіряється касовим працівником, формували її, і завідувачем касою.
Чи не пізніше наступного дня підсумки документів мають бути звірені головним бухгалтером кредитною організації (його заступником) з даними бухгалтерського обліку та завірені його підписом.
Зберігання касових документів за останні дванадцять місяців здійснюється завідувачем касою в місці, встановленому наказом.
3.6 Зберігання грошей та інших цінностей
Готівкові гроші операційної каси та інші цінності зберігаються у сховищах ценностей. Вхід у сховище цінностей обладнується броньованими дверима спеціальної конструкції, обладнаної не менше ніж на два ключі. Ключі від сховища знаходяться у посадових осіб, на яких за розпорядчим документом покладено відповідальність за збереження цінностей. Посадові особи, відповідальні за схоронність цінностей, виробляють опечатування сховища. Для опечатування сховища використовується сургуч.
Перед відкриттям сховища посадові особи, відповідальні за збереження цінностей, у присутності представника охорони перевіряють, чи не чи мають пошкоджень двері, замки, після чого розписуються в контрольному журналі прийому під охорону і здавання під варти сховищ. Протягом робочого дня сховище закривається посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей, на ключі....
