еніе +/- тис. руб.% до ітогутис. руб.% до ітогутис. руб.% до ітогу1. Необоротні актіви1.2. Основні средства11503603676,23479376,15-1243-0,05Ітого по I разделу11003603676,23479376,15-1243-0,052. Оборотні актіви2.1. Запаси121020,00420,004002.3. Дебіторська задолженность12301083122,91995621,79-875-1,122.4. Грошові средства12503380,829121,995741,172.5. Інші оборотні актіви1260630,13250,05-38-0,08Ітого по розділу II12001123423,81089523,85-339-0,05БАЛАНС16004727010045688100-1582-3,353. Капітал і резерви3.1. Статутний капітал13103250,683250,7100,0,3.2. Переоцінка необоротних актівов1340766316,21766316,7700,563.4 Резервний капітал1360160,03160,03003.5. Нерозподілений прібиль13702032042,982342651,2731068,29Ітого по розділу III13002832459,913143168,7931078,884. Довгострокові обязательства4.1. Позикові средства14101664032,21237027,070-5,13Ітого по розділу IV14001664032,21237027,070-5,135. Короткострокові обязательства5.1. Позикові средства1510 ----- - 5.2. Кредиторська задолженность152023064,818884,130-0,67Ітого по розділу V150023064,818884,130-0,67БАЛАНС17004727010045688100-1582-3,35
У компанії дуже велика частка нерозподіленого прибутку. Ресурси працюють не ефективно. Необхідно різко знижувати частку нерозподіленого прибутку та дебіторської заборгованості. Так само негативна динаміка балансу пов'язана з вищевикладеними причинами. Компанія працює за рахунок основних засобів які трохи скоротилися, мабуть за рахунок амортизації.
Дебіторська заборгованість зменшилася, але необхідно зберегти тенденцію її зменшення. Так само існує позитивний чинник збільшення грошових коштів, що збільшує ліквідність активів.
Нерозподілений прибуток є дуже високою, при цьому має тенденцію зростання. Необхідно почати її розподіл і зменшення.
Компанія майже не використовує короткострокових позикових коштів. При цьому довгострокові позикові кошти зменшуються - це позитивна тенденція. Але необхідно збільшити частку короткострокових позикових коштів т.к. це скоректує обсяг основних засобів.
Співвідношення власних і позикових коштів є оптимальним
Оцінка фінансової стійкості компанії
Найменування показателяКод строкі2011 г.2012 р (тис. руб.) (тис. крб.) I. Вихідні дані для аналіза1. Грошові кошти і короткострокові фінансові вложенія240 + 2503389122. Грошові кошти, короткострокові фінансові вкладення та інші оборотні актіви250 + 2604019373. Загальна величина оборотних актівов20011234108954. Загальна величина актівов60047270456885. Короткострокові обязательства500230618886. Загальна величина обязательств500 + 40018946142587. Власний капітал30028324314318. Позиковий капітал510 + 4101664012370Інструмент оценкіоптімальное значеніе2011 р (тис. Руб.) +2012 Р (тис. Ру??.) 1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (норма грошових резервів) 0.20 - 0.25250/5000,140,483. Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття боргів) gt; 2600/50020,4924,19III. Додаткові показники платежеспособності2. Коефіцієнт автономіі0,6-0,7300/6000,50,683. Коефіцієнт фінансового леверіджа1500/3000,080,063. Частка оборотних коштів в активах= gt; 0.5200/6000,230,23
Компанія дуже сильно залежить від позикових коштів. При цьому вона зможе відразу погасити свою кредиторську заборгованість. Але в цілому ситуація нормальна для даної відросли.
Аналіз грошових потоків компанії
Найменування показателяСтрока/метод вичісленія2011 р (тис. руб.) 2 012 м (тис. руб.) 1. Грошові потоки від поточних операційПоступленія1102751927904Платежі120 (22580) (23650) Чистий грошовий потік від поточних операцій110-120493942542. Грошові потоки від інвестиційних операційПоступленія210 - Платежі220 - Чистий грошовий потік від інвестиційних операцій210-220- - 3. Грошові операції від фінансових операційПоступленія310 - Платежі320 (5845) (3680) Чистий грошовий потік від грошових операцій (5845) (3680) Сальдо грошових потоків (906) 574
Операційна діяльність створює позитивний грошовий потік який перекриває всі негативні.
Рекомендації для ТОВ «Юпітер-Н»
1. Зменшення дебіторської заборгованості.
. Коригування співвідношення обсягів позикових коштів
. Зменшення нерозподіленого прибутку
. Збільшення грошових коштів
. Збільшення запасу фінансової міцності.
Висновок
Аналіз грошових потоків являє собою процес дослідження результативних показників їх формування на підприємстві з метою виявлення резервів подальшого підвищення ефективності їх функціонування.
Управління грошовими потоками підприємства є важливою склад...
