ковість його операції.
Порядок, терміни і способи погашення позичок передбачаються в кредитному договорі. Конкретні терміни погашення оформляються терміновими зобов'язаннями. p align="justify"> При кредитуванні позичальників під сукупність запасів ТМЦ і витрат по простому позичковому рахунку виручка від реалізації зараховуються на розрахунковий рахунок, а погашення позик з розрахункового рахунку може проводитися в терміни обумовлені в кредитному договорі, таким чином:
а) шляхом самостійного перерахування банком з розрахункового рахунку на позичковий рахунок вільного залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку, що залишилися після здійснення всіх платежів;
б) шляхом стягнення у безспірному порядку з розрахункового рахунку заборгованості по позиках по настали термінів або при простроченні платежу;
Кредитоспроможність позичальника - це його здатність мобілізувати необхідну суму коштів для погашення боргових зобов'язань.
Основна мета аналізу кредитоспроможності позичальника - визначення здатності і готовності позичальника повернути запитувану позичку відповідно до умов кредитного договору. Банк повинен у кожному випадку визначати ступінь ризику, який він готовий взяти на себе і розмір кредиту, який може бути наданий в даних обставинах. При видачі позики необхідно визначити умови її надання. Банк повинен передбачити майбутній стан справ позичальника з урахуванням всіх випадкових обставин, що впливають на його фінансові можливості для погашення кредиту. p align="justify"> Надаючи позики, банк повинен вивчити фактори, які можуть спричинити за собою їх непогашення. У банківській практиці застосовують так звані правила В«5 С:
. дієздатність позичальника (сарасitу);
. репутація (сarасtеr);
. наявність капіталу (сарitаl);
. наявність забезпечення позички (colaterаl);
. стан економічної кон'юнктури (соnditions).
В якості джерел інформації для аналізу кредитоспроможності позичальника виступають:
співбесіду з потенційним позичальником.
ведення власної картотеки. p align="justify"> зовнішні джерела інформації. p align="justify"> інспекція на місці.
фінансові звіти позичальника. p align="justify"> Програма аналізу фінансового стану включає: 1) попередній огляд економічного і фінансового стану госп. суб'єкта, 2) оцінка економічного потенціалу підприємства-позичальника.
Попередній огляд включає в себе: перевірку установчих документів та банківських реквізитів; перевірку комплектності бух. звітності та документації; перевірку належного заповнення звітних форм; перевірку валюти балансу, проміжних підсумків і контрольних співвідношень; відповідності даних балансу з його додатками; аналіз критичних статей звітності, безпосередньо вказують на неблагополуччя фінансового становища підприємства, а також свідчать про певні недоліки в роботі підприємства.
Після перевірки ув'язки даних у формах річного звіту позичальника приступають до читання балансу, який починають із встановлення зміни величини валюти балансу за аналізований період часу. Далі визначають характер зміни його окремих статей і розділів. Аналіз фінансового стану позичальника також включає поелементний аналіз фінансово-господарської діяльності. Економічний потенціал позичальника може бути охарактеризований з позиції фінансового стану і з позиції його майнового стану. Обидві ці сторони фінансово-господарської діяльності взаємопов'язані: нераціональна структура майна, його неякісний склад можуть привести до погіршення фінансового положення і навпаки. Аналіз кредитоспроможності позичальника починається з аналізу ліквідності балансу. p align="justify"> Для оцінки фінансового стану підприємства-позичальника використовуються ряд фінансових показників:
коефіцієнти фінансової стійкості
коефіцієнти оборотності
коефіцієнти рентабельності
коефіцієнти ліквідності
та інші.
Згідно Методичних рекомендацій Національного банку РК при оцінці кредитоспроможності рекомендується розрахунок 3 основних показників:
) коефіцієнт ліквідності
) коефіцієнт покриття
) забезпеченість власними оборотними засобами
Рейтингова оцінка підприємства - позичальника є завершальним етапом аналізу кредитоспроможності. Рейтинг визначається в балах. Для визначення класності кожного коефіцієнта рекомендується використовувати галузеві коефіцієнти кредитоспроможності позичальника, розраховані банком самостійно або наведені в Методичних вк...
