ку, необхідно внесення змін до податкового законодавства і ряд нормативних актів ЦБ РФ.
Умови кредитування.
Однією з найбільш серйозних проблем, з якими стикаються комерційні банки, є ризик непогашення кредитів. Банки, природно, прагнуть мінімізувати цей ризик за допомогою різних способів забезпечення повернення банківських позичок. Забезпечення - це види і форми гарантованих зобов'язань позичальника перед кредитором (банком) за поверненню кредиту у випадку його можливого не повернення позичальником.
На думку банкірів необхідно мати три "пояси безпеки;, захищають кредитора від неповернення позичальником кредитного договору.
"Перший пояс "- це потік готівки, дохід - головне джерело погашення кредиту позичальником.
"Другий пояс "- це активи, що пропонуються позичальником в якості забезпечення погашення кредиту.
"Третій пояс "пов'язаний з гарантіями, які дають юридичні особи як забезпечення кредиту.
Цивільним кодексом РФ передбачено, що виконання основного зобов'язання може підкріплюватися такими засобами забезпечення як: заставу, неустойка, банківська гарантія, порука, завдаток, а також іншими способами, передбаченими законом і договором.
Кожен з цих способів має на меті змусити позичальника виконати свої кредитні зобов'язання.
Також перед прийняттям рішення про видачу кредиту банк повинен оцінити платоспроможність, кредитоспроможність, і фінансову стійкість клієнта.
Платоспроможність підприємства - це можливість і здатність своєчасно погасити всі види зобов'язань та заборгованості.
Кредитоспроможність - Можливість підприємства погасити тільки кредитну заборгованість. p> Отже, процес банківського кредитування можна поділити на кілька етапів, на кожному з яких уточнюються характеристики позички, способи її видачі, використання та погашення, вивчення кредитоспроможності клієнта:
1. розгляд кредитної заявки і співбесіду з позичальником;
2. вивчення кредитоспроможності клієнта;
3. підготовка та укладення кредитного договору.
У солідних банках кредитна заявка розглядається в складі пакета супровідних документів, у т. ч.:
1. нотаріально завірені копії установчих документів компанії позичальника ;
2. фінансовий звіт , включає баланс підприємства та додатки до нього за останні три роки.
3. звіт про рух касових надходжень . Він заснований на зіставленні балансів компанії за два звітні періоди і дозволяє визначити зміни різних статей і руху фондів. Звіт дає повну картину використання дефіциту ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т.д.
4. внутрішні фінансові звіти , які більш детально характеризують фінансове становище компанії, зміна її потреб в ресурсах протягом року, поквартально чи помісячно.
5. дані внутрішнього оперативного обліку, стосуються поточних операцій і продажів, величини запасів.
6. прогноз фінансування , який містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат виробництва продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівки, капіталовкладень і т.д.
7. бізнес - План. Багато кредитні заявки пов'язані з фінансуванням починаючих підприємств, які ще не мають фінансових звітів та іншої документації. У цьому випадку підприємство - позичальник надає в банк докладний бізнес - план, який повинен містити відомості про цілі проекту та методи його здійснення.
8. кредитна Заявка , яка містить вихідні дані про запитуваної позикою, цілі, на які вона призначена, сумі, термін погашення і пропонованому забезпеченні;
Цілі і завдання аналізу кредитоспроможності полягають у визначенні здатності позичальника своєчасно і в повному обсязі погасити заборгованість за позикою, ступеня ризику, який банк готовий взяти на себе; розміри кредиту, який може бути наданий в даних обставинах і умов його надання. Всі це обумовлює необхідність оцінки банком не тільки платоспроможності клієнта на певну дату, але і прогноз його стійкості на перспективу. Об'єктивна оцінка фінансової стійкості позичальника, врахування можливих ризиків за кредитними операціями дозволяють банку ефективно управляти кредитними ресурсами та отримувати прибуток. p> Аналіз кредитоспроможності клієнта у відповідності з основними принципами кредитування, містяться в методиці CAMPARI, полягає в почерговому виділенні з кредитної заявки та доданих фінансових документів найбільш істотних факторів, що визначають діяльність клієнта, а їх оцінки та уточнення після особистої зустрічі з клієнтом.
Назва CAMPARI утворюється з початкових літер наступних слів:
C - character - репутація, характеристика (Особисті якості) клієнта;
A - ability - здатність до повернення позики;
M - marge - маржа, прибутковість; <...
