визначенні тривалості періоду, на який видана позичка, також можливо два варіанти розрахунків:
В§ приймається в розрахунок точне число днів кредитування;
В§ в розрахунок приймається приблизне число днів кредитування
Якщо в розрахунках використовується точний відсоток, береться і точна величина тривалості фінансової операції; при використанні звичайного відсотка може застосовуватися як точне, так і наближене число днів позики. Таким чином, розрахунок може виконуватися одним з трьох способів. p> За загальним правилом відсотки за користування кредитом нараховуються на залишок непогашеної суми. Однак, говорячи про процентні ставки за кредитами, треба відзначити, що банки при розрахунку відсотків застосовують два основні методи. Перший - Звичайний метод, який орієнтований на застосування відсоткової ставки до непогашеної частини боргу (кредиту). Навіть якщо основний борг погашається рівномірно, при такому методі розрахунку сума виплат по кредиту буде зменшуватися від місяця до місяця за рахунок зміни суми сплачуваних відсотків (адже чим менше залишилося позикових грошей, тим менше і сума щомісячних відсотків). Розрахувати суму щомісячних платежів по даному методу може кожен. Другий метод - аннуітетний [6] - складніший, він застосовується у разі, коли сума щомісячних платежів (частина основного боргу + відсотки) постійна на протязі всього терміну погашення кредиту. При ануїтетному методі розрахунку відсотків їх загальна сума трохи вище, ніж сума відсотків, розрахована звичайним методом при тій же річній процентній ставці.
В
3. Методи регулювання процентних ставок з боку держави і банків.
Сукупність заходів з регулювання економічних відносин за допомогою управління процентними ставками називається процентною політикою. Процентна політика комерційних банків спрямована на максимізацію чистого процентного доходу від банківських операцій, страхування кредитного ризику та управління ліквідністю балансу банку. За допомогою процентної політики банк вирішує наступні завдання:
В§ ставить цілі, на реалізацію яких спрямовано проведення процентної політики;
В§ встановлює максимальні і мінімальні процентні ставки по банківських операціях, а також основні принципи та критерії їх диференціації, дає визначення штрафних та пільгових процентних ставок;
В§ встановлює інструментарій, застосовуваний для обмеження процентного ризику.
Диференціація процентних ставок визначається насамперед рівнем ризику кредитної угоди і залежить від категорії якості кредиту, наявності забезпечення і терміну кредитування. Від категорії якості кредиту залежить ступінь ризику, притаманного кредитом. В даний час позичковий портфель банку підрозділяється на п'ять категорій якості залежно від фінансового стану позичальника і якості обслуговування ним боргу. З урахуванням такого поділу відбувається і диференціація процентних ставок по категорії якості при наданні кредиту. Наприклад, процентною політикою банку може бути визначено, що кредити 1 категорії якості надаються за ставками не нижче ставки рефінансування, ставки по кредитами 2 категорії якості зростають на 1 процентний пункт. p> Для учасників кредитних операцій велике значення має вплив на рівень ставки відсотка ринкових сил і державного регулювання. Держава коригує рівень ставки відсотка в першу чергу через те, щоб забезпечити пріоритетний розвиток окремих галузей економіки. Наприклад, пільгові умови кредитування експортних галузей поряд з податковими пільгами дозволяють компенсувати відставання національних компаній від іноземних конкурентів на зовнішньому ринку і тим самим скорочувати дефіцит торговельного балансу. Інша мета регулювання ставок відсотка полягає в створенні однакових умов для учасників національної кредитної системи.
Важливим фактором, що визначає вартість залучених та розміщуються на кредитному ринку ресурсів, є процентна політика центрального банку. Більшість центральних банків проводять свою грошово-кредитну політику на основі регулювання процентних ставок, тобто визначає ціну грошей в економіці.
Установлювана центральним банком ставка плати за ресурси поряд з нормою обов'язкового резервів і умовами випуску та обігу державних цінних паперів поступово є ефективним засобом управління комерційними банками. Чи не вдаючись до прямого регулювання процентної політики останніх, центральний банк визначає єдність процентної політики в масштабах господарства, стимулюючи підвищення або зниження процентних ставок. У більшості країн до числа офіційних ставок, за допомогою яких здійснюється регулювання грошового та кредитного ринків в країні, відноситься облікова ставка або ставка рефінансування. Цей показник у всіх на слуху, ми часто чуємо про нього з новин ЗМІ про кредитно-грошовій політиці; бухгалтери та податківці застосовують його при розрахунку штрафів і пені. Обліковий відсоток - це офіційна ставка кредитування комерційних банків...
