Реферат Складання і використання бізнес-плану

а кінець періоду

- частка товарообігу в товарообігу регіону або боля товарообігу по конкретних товарних групах у загальному товарообігу

- товарообіг у розрахунку на 1 кубометр торгової площі

- товарообіг на одну людину

- товарооборотність

Обсяг продажів визначається різними методами:

1. З урахуванням ємності ринку і частки споживчого товариства або підприємства в загальному обсязі продажів товарів

2. З урахуванням грошових доходів населення

3. Виходячи з завдання отримання певного прибутку

4. Виходячи з суми оборотних коштів

5. З урахуванням пропозиції товарів

6. Виходячи з можливого обсягу продажу окремих груп товарів

В 

У даній роботі я зупиняюся на двох методах:

1 метод - з урахуванням ємності ринку та частки підприємства в загальному обсязі продажів товарів

Торік частка підприємства на ринку становила:

В 

З урахуванням прогнозованого зростання частки товарообігу на ринку передбачається, що вона складе (тільки за рахунок реклами):

А план = А прош.год + D А = 26,6% + 10% = 36,6%

Виходячи з цього, плановий товарообіг складе 36,6% від місткості ринку:

Т общ.план = 36,6% х Т общ.регіона = 36,6% х 200 020,7 = 73 207,6 тис.руб. p> Цей метод буде коректний за умови збереження в поточному році загальної ємності ринку на рівні попереднього року, проте згідно з прогнозами наступного року купівельна спроможність населення збільшиться на 5-10% (без урахування інфляції).

2 метод - виходячи із завдання отримання певного прибутку

Планується прибуток у сумі 3 000 000 руб.

Цей метод розрахунку заснований на розподілі витрат обігу на умовно-постійні та змінні витрати.

Умовно - постійні - це ті витрати загальна сума яких не залежить від кількості виробленої/проданої продукції (Накладні витрати: плата за оренду приміщень, заробітна плата апарату управління, плата за користування кредитами банку).

Змінні - це ті витрати, загальна сума яких залежить від кількості випущеної продукції (витрати на матеріал, заробітна плата найманих робітників).

За даними минулого року на підприємстві склався рівень валового доходу 19,90%, в тому числі рівень змінних витрат 7,88%. Значить рівень валового доходу для покриття витрат і формування прибутку дорівнює:

У Вў вд = УВС - уперся. = 19,90% - 7,88% = 12,02%

Таким чином, рівень постійних витрат обігу дорівнює 12,02% (або виходячи з досвіду минулого року з урахуванням збільшених комунальних платежів 6395295 крб.). Для того щоб покрити ці витрати, необхідний мінімальний товарообіг у сумі:

При цьому мінімальному товарообороті будуть відшкодовані всі витрати обігу, але не буде ні копійки прибутку, тобто рентабельність (Р) буде дорівнює 0,00%.

Для того щоб отримати плановану прибуток у сумі 3 000 000 руб. необхідний товарообіг:

В 

На підставі виконаних розрахунків заповню таблицю 5.6.2.

Табл. 5.6.2

Продаж товарів населенню на планований рік по підприємству В«ГалантВ»

Показники

Од-ці вимірювання

Минулий

рік

Плановий

рік

Темпи зростання

(%)

Роздрібний

товарообіг

руб.

53 205467

1. 78163852

2. 73207568

+ 46,9

+ 37,6

Чисельність обслуговується населення

чол.

23 641

31 009

29 043

+ 31,2

+ 22,9

Товарообіг на одного жителя

руб.

2 250,6

2 520,7

+ 12,0

Тобто основна ставка робиться не на очікування підвищення купівельної спроможності населення (хоча згідно прогнозами Уряду РФ таке очікується - тому ми розглядаємо більш оптимістичний варіант), а на залучення додаткових клієнтів шляхом перетягування їх від конкурентів і з відкритих ринків (які згідно постанови уряду Москви підлягають закриттю у поточному році) більш привабливим сервісом і співвідношенням ціна/якість. Збільшення товарообігу на одного жителя пов'язане тільки з очікуваною інфляцією (12%).

Табл. 5.6.3. p> Індекси сезонності

січня

0,716

лютого

1,003

Березня

1,146

квітня

0,694

травня

0,972