тина чисельності та ФЗП0, 60,6
) Розрахунок впливу на зміну ФЗП зміни чисельності:
? ФЗП Ч = (Ч 0 * Кз * I ? PL + Ч 0 * Кнзо - Ч 1 ) * СЗП 0 * t,
де Кз і Кнзо - коефіцієнти, що враховують залежну і не залежну від обсягу перевезень чисельності.
? ФЗП Ч = (440 * 0,6 * 1,024 + 440 * 0,4 - 442) * 2632,24 * 12 = 13696,7 тис.руб.
) Розрахунок впливу на зміну ФЗП зміни СЗП:
? ФЗП СЗП = (СЗПО - СЗП 1 ) * Ч 1 * t = (2632,24 - 3199,47 ) * 442 * 12 = - 300 858 тис.руб.
) Розрахунок економії (перевитрати) по ФЗП:
? ФЗП ? PL = ФЗП * Кз * I ? PL + ФЗПо * Кнз - ФЗП 1 = (567205 * 0 , 6 * 1,024 +567205 * 0,4 - 692 966) * 10 3 = -117253 тис.руб.
ФЗП в порівнянні з планом зріс на 125 761 тис.руб. або на 22,5%. При цьому план за обсягом перевезень виконаний на 102,5%. Перевитрата в 117 253 тис.руб. обумовлений зростанням середньої заробітної плати на 567,23 руб. або на 15,4%, що склало 300858тис.руб. збільшення ФЗП. Чисельність зросла тільки на 0,5%, і при зростанні продуктивності праці на 2,3% перевитрата був скорочений на 13696,7 тис.руб. в результаті відносної економії чисельності. Причини перевитрати ФЗП вимагають додаткового аналізу з урахуванням індексу інфляції. br/>
4. Аналіз господарської та фінансової діяльності підприємства
.1 Аналіз доходів підприємства
Доходом господарюючого суб'єкта називається сума грошових коштів, одержуваних за вироблену і реалізовану продукцію за встановленими цінами, а також грошові кошти від позареалізаційних операцій.
Доходами організації не визнаються:
суми за договорами комісії, агентськими та аналогічним договорами, на користь комітету;
