алежна оцінка забезпечення; наявність інструкцій щодо обчислення чистої вартості реалізації забезпечення на підставі даних обліку; рівня величини забезпечення за видами кредитів (
Санкціонування (визначення функцій Кредитного комітету; межі повноважень комітетів і окремих співробітників по санкционированию операцій; мінімальний вміст оцінок надання кредитів, переданих в Кредитний комітет; вимоги щодо розподілу обов'язків
Нагляд (порядок проведення регулярних перевірок службовцями кредитного відділу); вимогу зі складання й аналізу періодичних оглядів і перевірок документації, забезпечення кредитоспроможності позичальників; періодичні перевірки і аналіз кредитного портфеля відділом внутрішнього аудиту)
Класифікація кредитів (модель класифікації кредитів відповідно до їх якістю)
Політика резервів по сумнівних боргах (інструкції по створенню резервів по сумнівних боргах)
Гарантії та поручительства, які бере на себе банку.
Реальність отримання регулярної, своєчасної та достовірної аналітичної та статистичної інформації в значній мірі залежить від інвертування банку в комп'ютерні системи. Повний огляд потреб банку повинен здійснюватися у зв'язку з проектом комп'ютеризації з тим, щоб обрана система забезпечувала доступність саме тієї інформації, яка необхідна. Кожна філія банку зобов'язаний надавати регулярні звіти щоквартально, приділяючи особливу увагу якості свого кредитного портфеля.
Звіти включають наступні позиції:
Кількість і вартість кредитів, що відносяться до кожної категорії ризиків, з докладними відомостями про зміни, що відбулися з часу попереднього звіту в кінці минулого звіту
Інформація про кількість і вартість кредитів із простроченою виплатою відсотків або основної суми боргу; ці кредити кваліфікуються за термінами, а зміни термінів погашення повинні мати відповідні пояснення
Аналіз факторів, що впливають на всіх позичальників, що одержують кредити в розмірі аж до і понад максимального ліміту кредитування у банку
Великі кредити
Зобов'язання про надання кредиту.
У регулярних звітах проводиться аналіз кредитів за типом забезпечення.
Кожен банк покликаний розробити стандартну форму-анкету, яка заповнюється усіма клієнтами. Використання такої анкети забезпечує подання інформації в зручному для банку вигляді. У ній відображаються дані балансу і значення основних коефіцієнтів, що обчислюються на підставі даних балансу. Крім того, у формі надається інформація, яка включає наступні показники:
. Коефіцієнт процентного покриття (відношення прибутку до оподаткування до сум відсотків)
. Валовий прибуток (оборот за вирахуванням прямих доходів, виражається у вигляді відсотків з обороту)
. Чистий прибуток у вигляді відсотка від обороту (різниця між чистою і валовим прибутком, виступаюча індикатором для контролю над накладними витратами)
. Ставка податку, фактично сплачується клієнтом
. Прибутковість капіталу
. Залежність між розмірами капіталовкладень і амортизацією
. Показники зростання.
У формі знаходить відображення також рух грошових коштів клієнта в останні місяці, роки. Якщо банк веде основний поточний рахунок клієнта, в документі фіксуються відомості про рух коштів на даному рахунку.
Основним завданням банку є залучення коштів за більш низькою відсотковою ставкою, і видача кредитів за вищою. Ризик процентної ставки впливає на прибутковість банку і при змінах на ринку процентних ставок.
Банк може надавати клієнту позики з фіксованою процентною ставкою на термін 6 місяців і отримати кредит строком на 3 місяці для фінансування операції. Наприкінці 3-хмесячного терміну банк повинен буде рефінансувати (повернути) свою первісну позику. Від цього залежить прибутковість або збитковість операції.
Чинниками, що підвищують ризик процентної ставки, є:
Коливання процентних ставок
Розбіжність між датами поновлення процентних ставок за активами і пасивами.
Факторами, що знижують ризик процентної ставки, можуть служити:
Встановлення ліміту по позиціях
Спостереження і контроль за ризиками з боку керівництва банку
Хеджування за допомогою фінансових Ф'ючер або інших інструментів.
Ризики в області процентних ставок невеликі, тому що коливання процентних ставок обмежені. Однак цілком реально змі...
