з філіями, розташованими в РФ
і одночасно
Дт 99999 Рахунок для кореспонденції з активними рахунками подвійного запису
Кт 90909 Розрахункові документи, що чекає ДПП
У банку - виконавця платежу операції відображаються в день настання ДПП.
Операції по платежах клієнтам даного банку:
Дт 30302 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Кт розрахункові, поточні, бюджетні рахунки клієнтів - у разі неможливості зарахування на рахунок клієнта через неправильно вказаного в документах якого-небудь реквізиту клієнта - одержувача платежу або закриття рахунка:
Дт 30302 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Кт 47416 Суми, що надійшли на кореспондентські рахунки до з'ясування
Операції при здійсненні платежу транзитом:
Дт 30302 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Кт 30222 Незавершені розрахунки банку
При отриманні підтвердження (виписки) в день настання нової ДПП перерахування коштів через:
Рахунки межфіліальних розрахунків:
Дт 30222 Незавершені розрахунки банку
Кт 30301 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Кореспондентські рахунки ЛОРО raquo ;, НОСТРО :
Дт 30222 Незавершені розрахунки банку
Кт 30109 Кореспондентські рахунки кредитних організацій - кореспондентів
або
Дт 30222 Незавершені розрахунки банку
Кт 30110 Кореспондентські рахунки в кредитних організаціях кореспондентах
Розрахункову мережа банку Росії:
Дт 30222 Незавершені розрахунки банку
Кт 30102 Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку Росії
. Відображення операцій з фінансово-господарської діяльності банку в банку-виконавця, що здійснює транзитний платіж від платника до одержувача:
Дт 30301 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Кт 30302
або
Дт 30302 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Кт 30301 Розрахунки з філіями, розташованими в РФ
Правила побудови розрахункової системи банку мають бути затверджені виконавчим органом кредитної організації та містити:
порядок відкриття, закриття та поповнення (збільшення залишку пасивного рахунку) рахунків МФР;
процедуру ідентифікації кожного учасника розрахунків у системі МФР кредитної організації (обмін картками із зразками підписів і відбитком печатки, застосування аналогів власноручного підпису у вигляді кодів, паролів, електронного підпису і т.п.);
опис документообігу, порядок передачі та обробки розрахункових документів при проведенні операцій по рахунках МФР, а також послідовність проходження документів між підрозділами кредитної організації;
порядок експедирування розрахункових документів;
порядок встановлення дати перерахування платежу при проведенні розрахункових операцій виходячи з документообігу між підрозділами кредитної організації;
порядок проведення розрахункових операцій підрозділами кредитної організації при перерозподілі грошових коштів;
порядок щоденної вивірення розрахунків між підрозділами Кредитної організації по рахунках МФР і з перерозподілу грошових коштів;
порядок дій підрозділів кредитної організації при вступі розрахункового документа для здійснення платежу пізніше встановленої ДПП, несвоєчасному отриманні або неотриманні підтверджень про вчинення розрахункової операції з технічних причин або у зв'язку з виникненням форс-мажорних обставин;
інші питання, що регулюють проведення розрахунків усередині кредитної організації.
ВИСНОВОК
У Росії міжбанківські розрахунки здійснюються здебільшого через розрахунково-касові центри Банку Росії і на них припадає близько 70% загального обсягу платежів. Платіжна система Банку Росії є дворівневою, що включає внутрішньо- і міжрегіональний рівні. Під внутрішньорегіональними платежами подразумеваются платежі між платником і одержувачем, що знаходяться на території одного регіону, під міжрегіональними платежами - платежі між платником і одержувачем, що знаходяться на території різних регіонів.
При здійсненні міжбанківських розрахунків між комерційними банками...
