(шляхом зменшення обсягу або уповільнення швидкості відтоку);
в) максимізацію сальдо між ними (вищеописаними методами) в поточній діяльності з подальшою оптимізацією середнього залишку грошових коштів за певний період часу;
г) оперативне використання залишку коштів;
д) збільшення віддачі від вкладених коштів (капіталізацію прибутку, зниження фінансових ризиків, дисконтування капіталу).
Реалізація кожної з цих завдань специфічна і здійснюється в процесі управління складовими елементами капіталу. Одним із головних завдань є максимізація позитивних потоків. Вона реалізується в ході здійснення основної діяльності підприємства. Тут знаходяться основні притоки грошових потоків (як і їх відтоки) і формується їх сальдо. Якість управління потоком грошових коштів буде характеризувати звіт про рух грошових коштів.
У зв'язку з цим можна запропонувати:
збільшити коефіцієнт ліквідності до нормального значення;
скоротити терміни погашення дебіторської заборгованості;
спробувати отримати більше прибутку від основної діяльності;
направляти вільні грошові кошти на фінансову діяльність;
спробувати знизити витрати на утримання приміщень та інших активів.
Нормальним в управлінні грошовим потоком вважається рівність доходів і витрат господарюючого суб'єкта або деяке перевищення доходів над витратами. Складність управління грошовими активами полягає в тому, що їх кругообіг може збігатися, а може і не збігатися з операційним циклом підприємства. Необхідно домагатися синхронізації грошових потоків. В обох випадках це небажано і вимагає синхронізації потоків, формою якої можуть бути поставки продукції з передоплатою, авансові платежі, постачання і платіж день в день raquo ;, поставка з подальшою оплатою та ін. У всіх випадках необхідно знайти оптимальний варіант управління та шляхи вірною оцінки перспективних потоків.
2.3 Аналіз фінансових результатів ТОВ ??laquo; Кубушка
Сумарні активи поряд з іншими показниками є найважливішим елементом (фактором) виробництва. Недостатня забезпеченість підприємства сумарними активами паралізує його діяльність і призводить до погіршення фінансового становища.
Значення і аналіз структури сумарних активів на підприємстві мають дуже велике значення, так як вона в певній мірі характеризує фінансовий стан на той чи інший момент роботи.
Оборотні активи - це" кошти, обслуговуючі процес господарської діяльності, що беруть участь одночасно і в процесі виробництва, і в процесі реалізації продукції. У забезпеченні безперервності і ритмічності процесу виробництва і обігу полягає основне призначення оборотних коштів підприємства.
Таблиця 10 Склад і структура ТОВ ??laquo; Кубушка за 2011-2012 р.р.
Показателі2011 г.2012ІзмененіяАбсолютние, тис. руб.Относі тільні,% 1.Денежние кошти та їх еквіваленти, тис. руб.5087,02022,0-3065,039,72.Брутто портфель позик, тис. руб.84229,070128,0-14101,083,23. (Резерви на покриття втрат за позиками) 7300,05358,0-1942,073,44.Чістий портфель позик, тис. руб.77549,065568,0-11981 , 084,55.Інвестіціі, тис. руб.500,01000,0 + 500,02006.Прочіе оборотні активи, тис. руб.3 219,03559,0 + 340,0110,57.Чістие основні засоби, тис. руб. 3310,03790,0 + 480,0114,58.Суммарние активи, тис. руб.3700,03500,0-200,094,69.Депозіти, тис. руб.5000,0200,0-3200,04010.Краткосрочние зобов'язання, тис. руб.13224,012396,0-828,093,711.Долгосрочние зобов'язання, тис. руб.47859,045657,0-2202,095,412.Суммарние зобов'язання, тис. руб.65487,057496,0-7991,087,813.Дарений капітал, тис. руб.33350,033350,0х10014.Доход від отриманих грантів, тис. руб.7100,0950,0-6150,013,415.Нераспределенная прибуток, тис. руб. (150,0) (120,0) - 30,08016.Фінансовий результат поточного року (прибуток/збиток), тис. руб.8100,01500,0-6600,018,517.Ітого капітал, тис. руб.41300,033200,0-8100,080,418.Ітого зобов'язання і капітал, тис. руб.106300, 090200,0-16100,084,8
Проаналізувавши розрахунки даних показників, з таблиці 10 видно, що в 2012 р капітал значніше більше, ніж в 2011 р Це говорить про те, що капітал підприємства більш сприятливий і стійкий на фінансовому ринку.
Аналіз надання фінансових послуг, шляхом видачі мікропозик проведемо в таблиці 11.
Таблиця 11 Аналіз позик ТОВ ??laquo; Кубушка за 2011-2012 р.р.
Показатель2011 год2012 год.Темп роста1.Общая сума виданих займов160000,0130000,0123,02.Общее кількість виданих займов2652,02341,0113,03.Общее кількість непогашених займов1828,01556,0117,04.Общій обсяг непогашеного брутто займов84156,070458,0119...
