ви досягнення великих обсягів кредитування ефект економії на масштабах виробництва).
Але, незважаючи на динамічний розвиток споживчого кредитування і значне збільшення частки кредитів фізичним особам, найбільшу питому вагу в загальній сукупності наданих кредитів продовжують займати кредити підприємствам і організаціям - 77,6% на 1 січня 2005 р. (див. табл. 3.17) [13]. p> Частка МБК у загальному обсязі наданих позичок знижується: з 15,4% на 1 січня 1999 р. до 7,4% на 1 січня 2005 р. (проте в абсолютному вираженні обсяг наданих МБК виріс майже в 6 разів) [14].
Зниження частки МБК відбулося за рахунок активного розширення ринку кредитних продуктів, що надаються фізичним особам, збільшення частки виданих їм кредитів.
З точки зору якості кредитного портфеля оцінка кожного сегмента кредитування проводиться за критеріями ризику, прибутковості і ліквідності.
Ризикованість кредитних вкладень по суб'єктах кредитування можна оцінити виходячи з частки простроченої заборгованості в загальному обсязі виданих кредитів. З представлених в табл. 6. даних можна зробити висновок, що споживчі позики є в даний час більш ризикованими, МБК - менш ризикованими.
Структура позичкової заборгованості, зокрема питома вага прострочених кредитів, чинить серйозний вплив, як на ліквідність, так і на прибутковість банку, тому цей показник, поряд з деякими іншими, безпосередньо характеризує якість кредитного портфеля банку. Важливо розглянути дані показники в динаміці і визначити тенденцію зміни якості кредитного портфеля. Якщо відбувається збільшення простроченої заборгованості, а, отже, і зростає рівень кредитного ризику портфеля, то необхідно визначити причини цього зростання та вжити заходів щодо зменшенню показника.
Розглядаючи прострочену заборгованість необхідно звернути увагу на пролонговані кредити. Питома вага пролонгованих кредитів у кредитному портфелі термінових позик у різних банків становить від 30 до 50% [15], при цьому відомі випадки пролонгації кредитів без належного економічного обгрунтування позичальниками причин і строків цієї пролонгації. Проблема пролонгації - це проблема достовірності відображення активів у балансі банку, достатності створення резервів на можливі втрати по позиках. Справжні причини пролонгації можуть бути різні. Під пролонгованими кредитами можуть ховатися безповоротні кредити, що представляють фактичні втрати банків.
Узагальнення сучаснішою банківської практики кредитування дозволяє виділити кілька дійсних причин пролонгації кредитних договорів:
• неправильне визначення строків у кредитному договорі;
• тимчасова затримка надходження платежів від покупців позичальника;
• погіршення фінансового становища позичальника;
• неплатоспроможність позичальника;
• пролонгація як форма продовження строкових кредитів. Оцінка ліквідності проводиться на основі оцінки термінів, переважаючих при кредитуванні. Слід враховувати,...
