ємств
ОценкаХарактерістіка100% Висока кредитоспроможність, відмінне фінансове состояніе80-90% Хороше фінансовий стан, хороший рівень кредітоспособності60-70% Задовільний фінансовий стан, задовільний рівень кредітоспособності40-50% Граничне фінансовий стан, гранично допустимий рівень кредітоспособності0-30% Фінансовий стан гірше граничного, кредитоспроможність нижче граничної
Крім того, слід взяти до уваги, що бухгалтерський баланс і показники, розраховані на його основі, є моментними даними, тобто характеризують становище позичальника на дату складання звітності, і в зв'язку з цим аналіз ліквідності балансу позичальника та фінансового левереджа має доповнюватися аналізом рентабельності в цілому і оборотністю ресурсів. Дані показники більш повно характеризують тенденції, що склалися в господарській діяльності позичальника. Також для отримання більш об'єктивної картини необхідно розрахувати названі коефіцієнти за станом на різні дати, що дозволить простежити динаміку зміни фінансового стану підприємства.
Фінансова звітність є лише одним з каналів отримання інформації про позичальника. До інших джерел належать також архіви банку, звіти спеціалізованих кредитних агентств, обмін інформацією з іншими банками і фінансовими установами, вивчення фінансової преси.
У разі сприятливого висновку банк приступає до розробки умов кредитного договору. Цей етап називається структуруванням позички. У процесі структурування банк визначає основні характеристики позички: вид кредиту; суму; строк; спосіб погашення; забезпечення; ціну кредиту; інші умови.
Після прийняття позитивного рішення банком складається проект кредитної угоди.
Кредитну угоду являє собою розгорнутий документ, що підписується обома сторонами кредитної угоди і містить докладний виклад всіх умов позики.
Його основними розділами є: свідоцтва та гарантії; характеристика кредиту; зобов'язують умови; забороняють умови; невиконання умов кредитної угоди; санкції у разі порушення умов.
Не всі кредитні угоди містять усі зазначені розділи, але деякі моменти - характеристика кредиту, обов'язки кредитора і позичальника, що розуміється під порушенням договору - обов'язково присутні в документі про кредитну угоду.
Угода підписують представники банку і компанії, а якщо потрібно - гарант. Після цього комплект усіх документів передається клієнту, а інший комплект із супровідними документами йде в кредитне досьє банку.
Приблизно так має бути сформований процес кредитування в комерційному банку. Але після видачі кредиту робота по ньому не припиняється. Кредитний інспектор періодично повинен перевіряти стан кредиту, щоб вчасно бути в змозі прореагувати на можливі погіршення процесу повернення кредиту. Всі дані повинні бути підшиті в досьє клієнта для того, щоб у майбутньому використовувати їх під час вступу додаткових кредитних заявок від клієнта.
2. Аналіз ефективності управління кредитними операціями комерційного банку (на прикладі АКБ «Узпромстройбанк»)
2.1 Ефективність управління позиковими операціями
Підвищення ефективності кредитних операцій - це головний показни...
