ень самофінансування підприємства, зменшує її залежність від зовнішніх джерел фінансування.
Для приросту суми чистого грошового потоку необхідно проводити заходи:
систематично шукати резерви для зниження собівартості продукції (послуг), підвищення її конкурентоспроможності для нарощування прибутку;
удосконалювати амортизаційну та облікову політику, спрямовану на зниження податків і зборів;
посилювати роботу щодо своєчасного і повного стягнення штрафних санкцій та дебіторської заборгованості;
шукати можливості для використання простоюють основних засобів, нематеріальних активів і виробничих запасів.
Результати оптимізації грошових потоків знаходять відображення при складанні фінансового плану підприємстві на рік, який в свою чергу, ділиться на квартали і місяці.
Для оперативного управління грошовими потоками практично складати платіжний календар (точні дати платежів), в якому з одного боку відбивається графік надходження грошових коштів від усіх видів діяльності в перебігу прогнозного періоду часу (5,10,15,30- ти днів), а з іншого боку - графік майбутніх платежів (податків, зарплати, погашення кредитів та відсотків по них і т.д.). Подібний календар дає можливість фінансовим службам здійснювати оперативний контроль за обігом руху грошових коштів, вчасно фіксувати зміну фінансової ситуації і вчасно коригувати і синхронізувати позитивні і негативні грошові потоки, забезпечувати стабільності платоспроможності підприємства.
Висновок
Аналіз грошових коштів та управління грошовими потоками - найважливіший напрямок діяльності фінансових менеджерів. Тут укладений і цикл обігу грошових коштів, і аналіз грошового потоку, також його прогнозування, визначення прийнятного рівня коштів і т.д.
Склад грошових коштів і його оборот має незамінне значення у фінансовій структурі підприємства. В ідеалі, при визначенні складу грошових коштів, потрібно мати максимально можливий резерв готівкових коштів в касі підприємства. Одночасно з омертвлянням фінансових ресурсів у вигляді грошових коштів перегукуються певні втрати, наприклад, від упущеної вигоди від участі в будь-якому доступному проекті. Тому будь-яке підприємство має спиратися на два виключають один одного обставини: підтримання поточної платоспроможності й одержання додаткового прибутку від інвестування незайнятих грошових коштів. Як наслідок, одним з головних завдань управління грошовими ресурсами є оптимізація середнього поточного залишку.
Бажана ефективність господарської діяльності підприємства, її непорушне фінансовий стан досягаються при своєчасному, необхідному і узгодженому контролі за рухом прибутку, оборотного капіталу і грошових коштів.
Велику роль у нормальному функціонуванні підприємства відіграє прогнозування грошового потоку. Необхідність в ньому виникає, наприклад, при оформленні кредиту в банку, коли він бажає підстрахуватися від неплатежів і має намір упевнитися в платоспроможності даного підприємства.
Отже, наявність постійно поповнюються грошових коштів в чому визначають нормальне функціонування підприємства як повноправного суб'єкта ринкової економіки.
Ефективна робота будь-якого підприємства в...
