пеки", яке затверджене загальними зборами учасників товариства і регламентує порядок роботи щодо забезпечення збереження інформації та її безпеки. Захист робочих місць здійснюється стандартними засобами операційної системи.
Розподіл повноважень користувачів при здійсненні операцій здійснюється на підставі положення «Про розподіл доступу користувачів до здійснення операцій в програмному забезпеченні», затвердженого Генеральним директором. Доступ до автоматизованих робочих місць системи та фінансової інформації відповідає документально оформленим заявками.
Відповідно до вимог до приміщень, доступ до приміщення серверної кімнати обмежений конкретним переліком осіб, який затверджений наказом Генерального директора.
Адміністративно-управлінський апарат:
Керівництво поточною діяльністю товариства здійснюється одноосібним виконавчим органом - Генеральним директором і колегіальним виконавчим органом товариством, що складається з двох осіб, а саме: Генеральний директор, Заступника Генерального директора.
Правління покликане реалізувати управлінські функції суспільства з метою забезпечення основних принципів його діяльності - ліквідності, рентабельності і надійності.
Основні функції Правління товариства полягають у наступному:
- Розробка актів ділової політики суспільства з визначенням конкретних завдань для кожного відділу;
- Здійснення координації заходів щодо створення ефективних систем, завдань і форм діяльності товариства;
Планування потреби суспільства у фінансових ресурсах та організація роботи з їх залучення;
Складання загального звіту за результатами роботи товариства;
Визначення основних напрямків щодо вдосконалення діяльності товариства, проведення аналітичних досліджень, розробка та контроль за впровадженням в суспільство нових послуг;
Розробка прогнозів доходів і витрат суспільства і аналіз їх виконання, розробка конкретних заходів щодо підвищення доходів суспільства і зниження його витрат і формулювання завдань з реалізації цих заходів відділам;
Аналіз рентабельності роботи товариства та перспективи її підвищення;
Забезпечення встановлення контактів з новою клієнтурою суспільства, розвиток ділових зв'язків;
контроль за роботою всіх відділів суспільства.
Бухгалтерія. Роботу в бухгалтерії здійснюють 4 кваліфікованих співробітника: Головний бухгалтер, Замісник головного бухгалтера, бухгалтер по заробітній платі, бухгалтер.
Основними функціями бухгалтерії є:
звід щомісячного балансу;
- нарахування заробітної плати, відпускних, лікарняних;
розрахунки з дебіторами і кредиторами;
облік товарно-матеріальних цінностей;
перевірка правильності заповнення подорожніх листів і відображення витрати палива в балансі; перерахування податків і зборів;
робота з підзвітними особами.
2.2 Оцінка кредитоспроможності на основі фінансової звітності
Різноманітність визначень кредитоспроможності позичальника і складність самої її оцінки обумовлюють застосування безлічі підходів до вирішення даної проблеми.
Розглянемо більш детально оцінку кредитоспроможності позичальника на основі фінансових коефіцієнтів.
Фінансові коефіцієнти підприємства прийнято об'єднувати в такі групи:
- коефіцієнти ліквідності;
- коефіцієнти ефективності використання активів;
коефіцієнти фінансового левериджу;
коефіцієнти прибутковості (рентабельності).
Основою інформації для розрахунку фінансових коефіцієнтів є:
- фінансова (бухгалтерська) звітність підприємства: баланс (форма №1), звіт про прибутки і збитки (форма №2) (додаток 1 і 2);
- розшифровки підприємства про терміни дебіторської та кредиторської заборгованості;
планові розрахунки підприємства: бізнес-плани, техніко-економічні обґрунтування для отримання позики та ін.
Таблиця 2.1
Коефіцієнти ліквідності
НаіменованіеФормула2011 год2012 год2013годКоеффіціент абсолютної (швидкої) ліквідностіДС + КФВ/КО Норма 0,2-0,320,80,1Коеффіціент поточної ліквідностіДС + КФВ + ДЗ/КО Норма 0,7-0,80,420,260,44Коеффіціент покритіяДС + КФВ + ДЗ + ЗЗ/КО Норма 1-211,031
Згідно таблиці...
