д кредитування, структури портфеля замовлень і обгрунтування наявності ринку збуту надаваних послуг, вироблених товарів з використанням банківського кредиту
е) документи, що підтверджують право на реалізацію товарів і послуг, на провадження певного виду діяльності відповідно до бізнес-планом.
ж) документи щодо забезпечення повернення кредиту.
Кредитний інспектор отримує повний пакет вищеперелічених документів - відбувається завершення першого етапу процесу кредитування.
Другий етап процесу кредитування починається після уважного вивчення всіх документів, представлених потенційним позичальником, проведення бесіди, оцінки інформації, отриманої на питання, кредитний інспектор за погодженням з керівництвом банку і начальником відділу приймає рішення про продовження роботи з клієнтом або відмову йому. Якщо приймається рішення про продовження роботи з клієнтом, то інспектор комплектує кредитне досьє (включаючи в нього заявку і супровідні документи, відповіді на питання, записи бесід і т.д.) і здійснює ретельне вивчення кредитоспроможності клієнта.
У ході аналізу кредитоспроможності кредитним інспектором на підставі аналізу показників бухгалтерського балансу розраховуються показники кредитоспроможності позичальника (Таблиця 10-15).
Основними показниками кредитоспроможності є:
коефіцієнт покриття
коефіцієнт ліквідності
коефіцієнт автономії
наявність власних оборотних коштів.
Розглянемо більш детально процес аналізу кредитоспроможності на прикладі приватного виробничого підприємства «Ерудит Плюс», фінансова звітність якого станом на 1 січня 2012 року.
Таблиця 10 Класифікація активів за ступенем ліквідності (на 1 січня 2014)
№Наіменованіе2012 год2013 годІзмененіеСумма, (млн.сум) Сума, (млн.сум) (+, -) 123451 група ліквідних актівов1.Денежние кошти-каса (330) 0,00,00,0-грошові кошти (340) 81,6110,829,2-валютні кошти (350) 0,60,60,0-інші грошові кошти та еквіваленти (360) 0,0106,4106,4Ітого: 1 група ліквідних актівов82,2217,8135 , 62.Бистрореалізуемие требованіяРасчети з покупцями і замовниками (220) 62,856,0-6,6Авансовие платежі (260) 8,05,4-2,6Расчети з бюджетом (270) 0,00,00,0Платежі в цільові державні фонди і страхові платежі (280) 0,00,00,0Краткосрочние вкладення (370) Викуплені власні акції (440) 0,8 0,00,8 0,00,0 0,0Расчети з дочірніми підприємствами (240) 0,00,00,0Расчети зі спільними підприємствами (230) 0,00,00,0Расчети з працівниками (250) 0,00,00,0Расчети з іншими дебіторами (310) 88,697,89,2Ітого: 2-група ліквідних актівов160,2160,0-0,23 група ліквідних актівов3.Бистрореалізуемие ТМЦ, резерви і виробничі витрати (140) 84,6138,453,8Проізводственние резерви (150) 80,6134,453,8- Витрати на незавершене виробництво (160) 0,00,00,0- Майбутні витрати (190) 0,00,00,0- Готові і куплені товари (170) 4,04,00,0Ітого: 3-група ліквідних актівов84,6138,453,8
Висновок: За даними таблиці видно, що у підприємства за підсумками 2013 стали переважати найбільш ліквідні активи, що включають грошові кошти на розрахунковому розрахунку в національній та іноземноївалюти, зростання яких склав 135 , 6 млн. сум, з 82200000. сум в 2012 році до 217 800 000. сум в 2013 році. Далі слід 2 група бистрореалізуемих активів показник яких в динаміці практично не змінився. 3 група повільно реалізованих активів збільшилася за підсумками 2013 року на 53800000. Сум за рахунок збільшення запасів на складі готової продукції. Таким чином, ми бачимо, що у підприємства в структурі активів переважають найбільш ліквідні активи.
Таблиця 11 Короткострокові зобов'язання (на 1 січня 2014)
№Наіменованіе2012 г.2013 г.Ізмененіе (+, -) Сума, (млн. сум) Сума, (млн. сум) 123451.Краткосрочние зобов'язання, в т.ч.Задолженность постачальникам і подрядчікам14, 00,0-14,0Отсроченние доходи0,00,00,0Полученние аванси0,00,00,0Задолженность в бюджет8,45,8-2,8Задолженность в цільові держ фонди15,017,42.6Задолженность по зарплате19,818,2-1,6Другая кредиторська задолженность101,0201,4100,4Всего короткострокових обязательств158,2243,084,62.Долгосрочние зобов'язання, Довгострокова заборгованість постачальникам і подрядчікам0,00,00,0Полученние аванси0,00,00,0Долгосрочная Заборгованість в бюджет0,00,00,0Долгосрочние банківські кредіти0, 00,00,0Другіе довгострокові займи0,00,00,0Всего довгострокових обязательств0,00,00,0Ітого обязательств158,2243,084,6
Висновок: Дана таблиця показує, що підприємство має в наявність короткострокові зобов'язання, які за 2 013 рік збільшилися на 84600000. сум і склали 243,0 млн. сум. На дане зростання вплинуло збільшення у підприємства короткостроково...
