их в портфель однорідних позичок, здійснюється за рахунок сформованого резерву за відповідною позикою.
Одночасно кредитною організацією списуються відносяться до нереальним для стягнення позиках нараховані відсотки.
Аналіз простроченої Задолжность
Прострочена заборгованість - це в строк не проведені платежі постачальникам, кредитним установам, фінансовим органам, працівникам. Іншими словами, це суми кредитів і відсотків за ними, не виплачених під час. Заявляючи про зростання прострочення ми маємо на увазі зростання її величини по відношенню до величини виданих кредитів.
Актуальність даного питання в найближчому часі буде зростати і залишиться однією з особливо важливих банківських тематик впродовж декількох років. Мета моєї роботи - провести аналіз простроченої заборгованості по банківських кредитах і визначити тенденції її зміни. На жаль, досі не сформований кращий механізм вирішення проблеми простроченої заборгованості перед банками. Кожен банк знаходить для себе шляхи роботи з проблемними боргами самостійно відповідно до його структурою, обсягом і специфікою кредитного портфеля, а так же ступенем його проблемності .
Прострочена заборгованість за кредитами може зав'язатися з цілого ряду причин: це і стрибкоподібне зміна рівня інфляції, та відсутність дієвого законодавства, і низька економічна грамотність та багато, інше. Чим же так небезпечна прострочення ?.
Її примноження є одним з індикаторів неякісного управління активами для зарубіжних інвесторів. Знаходячи на себе обов'язки по виплаті кредиту та відсотків по ньому, позичальник не просто може повинний, а зобов'язаний оцінювати хоча б приблизно свою майбутню кредитоспроможність. Відома справа, неможливо заздалегідь передбачити глибоко всі негативні події майбутнього, все ж скорегувати план своїх доходів-витрат так, щоб виплати по кредитах в повному обсязі здійснювалися вчасно, може кожен. До того ж постійне зростання прострочення може засвідчувати про те, що в даній конкретній країні неповернення кредитів є нормою.
Структурний аналіз балансового звіту Уралтрансбанк
ПоказательСумма на 1 квітня 2015% Зміна за 1 міс. АКТИВИ Налічность2 596249 15.9% 6.23% Обов'язкові резерви155 541 1.0% - 1.75% Позичкова задолженность10 061248 61.5% - 2.00% Кредити та інші розміщені средства10 060444 61.5% - 1.96% Міжбанківські кредити (депозити) надані (розміщені) 2418629 14.8 % - 4.15% до востребованія118 629 0.7% - 3.73% на 1 день2 300000 14.1% - 4.17% Кредити юр. особам і індивідуальним предпрінімателям4 068131 24.9% - 1.71% до востребованія1 918 0.0% 0.00% до 30 дней9 916 0.1% 191.65% від 31 до 90 дней140 302 0.9% 6.22% від 91 дня до 1 года633 978 3.9% 7.42% від 91 до 180 дней232 952 1.4% - 10.46% від 181 дня до 1 года401 026 2.4% 21.52% понад 1 года2 468534 15.1% - 3.09% прострочена задолженность743 950 4.5% - 6.79% овердрафт68 888 0.4% 5.71% Інші надані средства645 0.0% - 8.77 % Кредити фіз. ліцам3 559484 21.7% - 0.16% від 91 дня до 1 года78 192 0.5% 19.98% від 91 до 180 дней0 0.0% - 100.00% від 181 дня до 1 года78 192 0.5% 41.73% понад 1 года2 997212 18.3% - 1.14% прострочена задолженность227 622 1.4% 4.82% овердрафт256 458 1.6% 2.15% Векселя14 200 0.1% - 58.78% Кредити та інші розміщені кошти з простроченими термінами платежей985 772 6.0% - 4.25% Вкладення в операції фінансової оренди (лізингу) та придбані права требованія804 0.0% -83.13% Права требованія804 0.0% - 83.13% Фінансові інструменти360 188 2.2% - 1.57% Дебіторська задолженность1 426039 8.7% - 13.46% Вимоги щодо отримання процентов302 534 1.8% 3.09% Імущество1 338790 8.2% - 0.35% Інші актіви86 574 0.5% 31.24% Відкладений податок на прібиль41 836 0.3% 0.00% Разом актівов16 368999 100.0% - 1.55% ПАСИВИ Джерела власних засобів1 536948 9.4% - 6.42% Резерв на можливі потері2 343034 14.3% - 0.55% Залучені средства12 216098 74.6% - 0.90% Інші обязательства272 919 1.7% - 9.69% Разом пассівов16 368999 100.0% - 1.55% Активи, що приносять прямий доход10 421436 63.7% - 1.99% Зобов'язання, генеруючі процентні виплати12 216098 74.6% - 0.90%
* Показники з нульовими залишками не представлені у цьому звіті.
Найбільш значну частку в активах банку склали:
Позичкова заборгованість (61.5%)
в т. ч. Кредити та інші розміщені кошти (61.5%)
в т. ч. Кредити юр. особам і індивідуальним підприємцям (24.9%)
в т. ч. Кредити фіз. особам (21.7%)
Найбільш значну частку в пасивах банку склали:
Залучені кошти (74.6%)
в т. ч. Кошти клієнтів, які не є кредитними організаціями (70.3%)
в т. ч. Вклади фіз. осіб (57....
