т з виробництва Олії та патенти обчісліті ряд ФІНАНСОВИХ показніків та провести їх аналіз.
Таблиця 3.6
Розрахунок амортізації
суматермінМісячна нормаРічнаПрофесійне обладнання120008125,001500Інструменті80004166,672000Всього20000 291,673500
Таблиця 3.7
Витрати на заробітну плату
Посадакіл-тьз/п на 1Всього на місяць з/пз/п на рікнарахування на рікВсього з нарахуванняміДіректор - адміністратор11350035004200015414Спеціалісти3250075009000033030123030Всього: +1100013200048444180444
Порахувавші всі витрати можна візначіті необхідну суму інвестування для Відкриття даного підприємства. Для Відкриття ї нормального Функціонування необходимо врахуваті суми основних витрат за І квартал, оскількі відбуватіметься Освоєння виробництва и вихід на ринок. У Наступний кварталах роботи витрати на оренду приміщення, матеріальні затрати та інші витрати будут погашатіся за рахунок валового прибутку. Такоже доцільно создать резерв для непередбаченіх витрат, тому что в Перші Місяці роботи Такі ситуации є високо ймовірнімі, а прибутки є мінімальнімі и їх может НЕ вістачіті на покриття усіх витрат. З нарощеними обсягів Надання послуг ця ситуация віправив.
Таблиця 3.8
Розрахунок ОБСЯГИ необхідніх інвестіцій
Найменування вітратСума, грн.Обладнання20000Оренда1500Ркеєстрація1000реклама4870Матеріали7500Інше3500Непередбачене5000 43370 Таблиця 3.9
Розрахунок чистої теперішньої вартості проекту
Показнік01кв2кв3кв4кв1-й рік2-і1 рік3-й рікІнвестіці - 43370 виручки 44226737109336698280309582393120255528Собівартість 34335365853808538460147465187257,1140442,9Валовій прибуток 9891371255528159820162117205862,9115085,1Адміністратівні витрати 14353,514353,514353,514353,55741471767,546648,88Вітраті на збуту 1217121712171217486836504500Інші операційні витрати 32405400684072002268028828,820180,16Фін. Рез. До оподаткування - 8919,516154,532870,537049,577155101616,643756,11Податок на прибуток - 2229,884038,6258217,6259262,37519288,7525404,1410939,03Чістій ??прибуток - 6689,6312115,87524652,8827787,1357866,2576212,4232817, 08Амортізація 875875875875350035003500Всього грошовий потік - 43370-5814,6312990,87525527,8828662,1361366,2579712,4236317,08Кдисконтування10,80,80,80,80,80,640,512Дисконтований грошовий потік - 43370-4651,710392,720422,322929,74909351015,9518594,35NPV 75333,29
При розрахунку чистої теперішньої вартості проекту Прийнято коефіцієнт дисконтування на Рівні 25%, щоб Забезпечити власникам НЕ только без ризикове Відсоток прибутку, а й Передбачити премию за Ризик.
У результате розрахунку Визначи, что на Кінець третій року NPV=75333,29 грн. Такоже Було Визначи, что рядків окупності проекту дорівнює 10,5 місяців.
Таблиця 3.10
Прогнозний баланс на качан роботи підприємства
АКТІВКод рядкаНа качан року123І. Необоротні активи Нематеріальні активи: залішкова вартість10 Первісна вартість11 знос12 Незавершене будівніцтво20 Основні засоби: залішкова вартість3020000,0первісна вартість3120000,0знос32 Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участия в Капіталі других підпріємств40 Інші фінансові інвестіції45 Довгострокова дебіторська заборгованість50 Відстрочені податкові актіві60 Інші необоротні актіві70 Усього за розділом І8020000,0ІІ. Оборотні активи Запаси: виробничі запасі1007500,0Поточні біологічні актіві110 незавершене віробніцтво120 готова продукція130 товарі140 Векселі одержані150 дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість160 Первісна вартість161 резерв сумнівніх боргів162 дебіторська заборгованість за розрахунком: з бюджетом170 за виданя авансамі180 з нарахованих доходів190 Із внутренних розрахунків200 Інша поточна дебіторська заборгованість210 Поточні фінансові інвестіції220 Грошові кошти та їх еквіваленті: в національній валюті23010500,0в іноземній валюті240 Інші оборотні актіві250 Усього за розділом ІІ26018000,0ІІІ. Витрати майбутніх періодів2705370,0Баланс28043370,0ПАСІВкод рядкана качан року123І. Власний капітал Статутний капітал30043370,0Пайовій капітал310 Додатковий вкладень капітал320 Інший додатковий капітал330 Резервний капітал340 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 Неоплачений капітал360 Вилучений капітал370 Усього за розділом І38043370,0ІІ. Забезпечення Наступний витрат и платежів Забезпечення виплат персоналу400 Інші забезпечення410 Цільове фінансування420 Усього за розділом ІІ4300,0ІІІ. Довгострокові зобов язання Довгострокові кредити банків440 Інші Довгострокові фінансові зобов язання450 Відстрочені податкові зобов язання460 Інші Довгострокові зобов язання470 Усього за розділом І...
