01 Надійшли в касу кошти від страхової організації
Дт 50-01 Кт 76-02 Надійшли в касу грошові кошти від визнаної (присудженої) претензії
Дт 50-01 Кт 76-03 Надійшли в касу грошові кошти в рахунок дивідендів від участі в інших організації
Дт 50-01 Кт 90-01 Надійшли в касу грошові кошти за продану продукцію, товари, роботи, послуги
Дт 50-01 Кт 98-01 Надійшли в касу грошові кошти за рахунок доходів майбутніх періодів
За кредитом:
Дт 62 Кт 50-01 Повернуто надміру сплачені/аванс покупцем готівкові грошові кошти
Дт 66 Кт 50-01 Погашено короткостроковий кредит готівковими коштами
Дт 68 Кт 50-01 Сплачено з каси податки та збори до бюджету
Дт 73-01 Кт 50-01 Видані з каси готівкові грошові кошти працівнику у вигляді позики
Дт 94 Кт 50-01 Відображено недостачу готівки в касі при інвентаризації або ревізії каси
Всі грошові операції в ЗАТ Колос здійснюються на розрахунковому рахунку за допомогою безготівкових розрахунків. На розрахунковому рахунку підприємства зосереджуються вільні грошові кошти, а також надходження за реалізовану продукцію, товари і т.д.
З розрахункового рахунку підприємства ЗАТ Колос здійснюються майже всі платежі підприємства:
. Оплата постачальникам за зерно.
. Погашення заборгованості бюджету, соц. страху.
. Отримання грошей в касу для видачі заробітної плати, матеріальної допомоги, премій, допомоги по догляду за дитиною і т.п.
Видача грошей, а також безготівкові перерахування з рахунку підприємства банком здійснюються, як правило, на підставі наказу ЗАТ Колос або з його згоди (акцепту). Акцепт має дві форми: попередню і наступну. При попередньому акцепті надійшов у банк платника платіжна вимога оплачується наступного дня після настання строку оплати, якщо платник не заявив відмову. А при наступному акцепті банк списує гроші з рахунку платника відразу.
В особливих випадках банк примусово списує кошти з розрахункового рахунку за документами інших організацій. За обслуговування розрахункового рахунку, тому у ЗАТ Колос встановлена ??система Клієнт-Банк, то банк на місяць стягує 500 рублів; за перекази з рахунку клієнта, в бюджетні організації - не стягує, тобто виробляє операції безкоштовно, за перекази на користь клієнтів інших банків за платіжними документами через електронну пошту - 7 рублів за один розрахунковий документ; на користь клієнтів інших банків за платіжними документами прийнятим від підприємств в друкованій формі - 12 рублів за один розрахунковий документ.
Прийом і видача грошей або безготівкові перерахування виробляються банком на основі документів спеціальної форми. Це платіжні доручення, оголошення на внесок готівкою, чеки (грошові), платіжна вимога.
Оголошення на внесок готівкою - виписується при внеску готівки на розрахунковий рахунок. На підтвердження про отримання грошей банк видає платникові квитанцію, яка служить виправдувальним документом.
Платіжна вимога є розрахунковий документ, в якому міститься вимога постачальника до покупця про сплату йому певної грошової суми через банк за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також в інших випадках, передбачених договором (додаток 16).
Підприємство щодня отримує від ВАТ Россельхозбанка виписку з розрахункового рахунку, тобто перелік вироблених ним операцій. До виписки банку додаються документи, отримані від інших підприємств і організацій, на підставі яких зараховані або списані кошти, а також документи, виписані підприємством. Виписка з розрахункового рахунку - другий примірник особового рахунку підприємства, відкритого йому банком.
Зберігаючи грошові кошти підприємства, банк вважає себе боржником підприємства (його кредиторська заборгованість), тому залишки коштів і надходження на розрахунковий рахунок записує по кредиту розрахункового рахунку, а зменшення свого боргу (списання, видача готівкою) - по дебету.
Обробляючи виписки, бухгалтер враховує одну особливість і записує зараховані суми і залишок по дебету розрахункового рахунку, а списання - по кредиту. (додаток 17) ведуться на підставі виписок з банку з розрахункового рахунку та доданих до них документів, отриманих від інших підприємств, на підставі яких списані або зараховані кошти, а також документи, виписані підприємством ЗАТ Колос raquo ;. Виписка з розрахункового рахунку - це копія особового рахунку підприємства, відкритого йому банком. Вона відображає рух грошових коштів на розрахунковому рахунку підприємства.
Б...
