отилося на 2 749 тис.руб. і склало 43,2% від рівня 2010
Надходжень грошових коштів від інвестиційної діяльності в ТОВ «НВП ІнЕл» за досліджуваний період не відбулося. Тим не менш, грошові кошти були спрямовані на придбання об'єктів основних засобів. У 2010р було направлено 3 316 тис.руб., В 2011р - 402 тис.руб., В 2012р - 4 254 тис.руб.
Надходження грошових коштів від фінансової діяльності збільшився на 2 829 тис.руб., це більш ніж в 2 рази від рівня 2010р. Витрачання грошових коштів від фінансової діяльності скоротилося на 650 тис.руб. Всі грошові кошти були спрямовані на погашення позик і кредитів.
Залишок коштів на кінець року в 2010р становив 1003 тис.руб., в 2011р - 84 тис.руб., в 2012р - 733 тис.руб. таким чином, за досліджуваний період залишок грошових коштів на кінець року скоротився на 270 тис.руб.
Проведемо аналіз структури грошових потоків ТОВ «НВП ІнЕл» за 2010-2012рр (таблиця 3).
Таблиця 3 - динаміка структури грошових коштів за видами діяльності ТОВ «НВП ІнЕл»,%
Показники 2010г2011г2012гІзмененіе 2012р до 2010р, (+, -) 1 Рух грошових коштів по поточній (операційної) деятельностіПоступленія - всього: У тому чісле100,0100,020070- - від продажу продукції, товарів, робіт і услуг65 , 786,187,8 + 22,1- інші поступленія34,313,912,2-22,1із них: - бюджетні субсідіі32,310,37,8-24,5Платежі - всього У тому числі: 100,0100,0100,0-- постачальникам (підрядникам) за сировину, матеріали, роботи, услугі64,556,064,3-0,2- у зв'язку з оплатою праці работніков20,527,121,6 + 1,1- процентів за борговими зобов'язаннями - 2,92,8- - податок на прибуток організацій9,312,1 --- інші платежі5,71,911,4 + 5,72 Рух грошових коштів від інвестиційної деятельностіПоступленія грошових коштів ---- Напрями грошових коштів - всього У тому чісле100,0100,0100,0-- на придбання об'єктів основних засобів (включаючи дохідні вкладення в матеріальні цінності) і нематеріальні актіви100,0100,0100,0-Результат руху грошових коштів від інвестиційної деятельності100,0100,0100,0-3 Рух грошових коштів з фінансової деятельностіПоступленія - всього У тому числі: 100,0-100,0-- кредитів і займов100,0-100,0-Направлено грошових коштів - всього У тому чісле100,0100,0100,0-- на погашення кредитів і займов100,0100,0100,0 -
На підставі таблиці 3 можна зробити висновок, що найбільшу частку в структурі надходження грошових коштів від поточної діяльності становлять кошти від продажу продукції - 65,7% в 2010р і 87,8% в 2012р.
У структурі платежів найбільшу частку займають розрахунки з постачальниками - 64,5% в 2010р і 64,3% в 2012р.
Витрати грошових коштів від інвестиційної діяльності повністю становлять витрати на придбання основних засобів - 100% протягом усіх років.
У результаті фінансової діяльності всі кошти були направлені на погашення кредитів і позик, кошти надходили від кредитів і позик.
Проведемо аналіз динаміки грошових потоків за видами діяльності ТОВ «НВП ІнЕл» (таблиця 4).
На підставі таблиці 9 можна зробити висновок, що у ТОВ «НВП ІнЕл» чистий грошовий потік від операційної діяльності за досліджуваний період був позитивний, 4842 тис.руб. в 2010р, 532 тис.руб. в 2011р, 2073 тис.в 2012р. Тим не менш, чистий грошовий потік за весь період скоротився на 2769 тис.руб. і склав 42,8% від рівня 2012р.
Чистий грошовий потік від інвестиційної діяльності в 2010-2012рр був негативний, щороку підприємство тільки витрачало кошти - набувало основні засоби.
Таблиця 4 - Динаміка грошових потоків за видами діяльності ТОВ «НВП ІнЕл»
Види грошових потоков2010г2011г2012гІзмененіе 2012к до 2010р, (+, -) 2012р до 2010р,% 1 Операційна діяльність предпріятіяПоложітельний грошовий поток196811487220070 + 389102,0Отріцательний грошовий поток148391434017977 + 3138121,1Чістий грошовий поток48425322073-276942,82 Інвестиційна деятельностьПоложітельний грошовий потік ----- Негативний грошовий поток33164024254 + 938128,3Чістий грошовий потік - 3316-402-4254-938128,23 Фінансова деятельностьПоложітельний грошовий поток1000-3829 + 2829382,9Отріцательний грошовий поток166910491019-65061,1Чістий грошовий потік - 669-1049 + 2810 + 3479420,0Общая сума чистого грошового потока857-919629-22873,4
Чистий грошовий потік від фінансової діяльності ТОВ «НВП ІнЕл» в 2010р був негативний - мінус 669 тис.руб., до 2012р став позитивним - 2 810 тис.руб ..
Загальна сума чистого грошового потоку за досліджуваний період в 2010р був позитивний - 857 тис.руб. в 2011р - негативний, мінус 919 тис.руб.,; в 2012р - 629 тис.руб. За досліджуваний період розмір чистого грошового відтоку скоротився на 228 тис.руб. Це негативна тенденція.
