су (являє собою спальний комплект, що складається з подушки, ковдри і покривала);
санітарно-гігієнічні засоби багаторазового використання для готелю, водолікарні та лазні (є гігієнічні комплекти, що складаються з 4-х рушників);
столова білизна з терміном служби до 1 року для ресторану і їдальнею (являє собою комплект, що складається з набору скатертин та серветок в розрахунку на один стіл). (Таблиця 6)
Таблиця 6-Інший господарський інвентар для туристського комплексу.
Найменування позіцііПотребность в інвентареОбщее число місць/столовЦена одного комплекту, без ПДВ, руб.Общая потреба в інвентарі, тис.рубПостельное білизна з терміном служби до 1 року для тур.комплекса3 комплекту на місце 66 місць 2230 441 , 5Постельное білизна з терміном служби до 5 лет2 комплекту на місце 66 місць +5000 660,0Санітарно-гігієнічні засоби багаторазового використання 4 комплекти на місце 77 місць 1 500 462,0Столовое білизна з терміном служби до 1 року 3 комплекти на стіл 114 столів +2500 855,0Ітого2418 , 5
Крім цих потреб у сировині, матеріалах та інше господарському інвентарі, планована туристська село потребують забезпечення енергоресурсами, необхідними для реалізації всього комплексу послуг.
Потреба в енергоресурсах складається з трьох складових:
електроенергія;
вода холодна, включаючи каналізацію;
тепло (опалення, гаряча вода). [2]
Примірний планований витрата зазначених енергоносіїв визначений відповідно до діючих СНіПами та інструкціями з проектування.
Розрахунок витрат на електроенергію, водопостачання та теплопостачання комплексу для обсягу наданих послуг, відповідного 100% від планованого рівня представлений у Таблиці 7.
Табліца7-Споживання енергоресурсів
Стаття расходаЕд. ізмереніяСреднегодовой расходЦена за од. вимірювання без ПДВ, руб.Среднегодовие витрати, тис. руб.ЕлектроенергіякВт * ч360 0001,6441,5Вода (холодна) м 3 11 1169,25660,0Вода (гаряча) Гкал364,5650462,0ОтопленіеГкал 895650855,0Ітого1497,5
Строк корисного використання визначено відповідно до класифікації основних засобів, що включаються в амортизаційні групи (затв. постановою Уряду РФ від 1 січня 2002 р N 1) (із змінами від 9 липня 2003 р.). [ 3] Амортизація основних виробничих фондів відображена в Додатку Г.
Необхідна кількість співробітників по кожній категорії персоналу обумовлюється набором послуг туристської села і технологією їх надання. Розміри щомісячних окладів по кожній групі працівників обумовлені склалася, на сьогоднішній день, ситуацією в даній галузі на ринку праці Абінський район. Щомісячні витрати на оплату праці становлять 495960 (Додаток Е).
При розрахунку повної собівартості в цілому по туристської села були враховані такі фактори:
- обсяги витрати у вартісному вираженні сировини, матеріалів та енергоресурсів, необхідних для реалізації всього комплексу послуг;
поточні, на дату підготовки бізнес-плану, ціни на сировину, матеріали та енергоресурси;
дані по чисельності і заробітної плати персоналу комплексу;
інтегральна ставка відрахувань на соціальне страхування - 26% від ФОП;
ставка страхового тарифу на обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві (для II групи ризику, до якої відноситься плановане виробництво - 0,3%);
вартість іншого господарського інвентарю;
методика списання на витрати виробництва витрат по придбаному господарському інвентарю з терміном служби до 1 року для позицій: постільна білизна з терміном служби до 1 року для готелю raquo ;, санітарно-гігієнічні засоби багаторазового використання для готельного комплексу і водолікарні , столова білизна з терміном служби до 1 року для ресторану і їдальнею (100% витрат списуються щорічно, так як період повного обороту зазначених предметів інвентарю становить 1 рік);
методика списання на витрати виробництва витрат по придбаному господарському інвентарю для позиції постільна білизна з терміном служби до 5 років для готельного комплексу (50% витрат списуються при введенні активу в експлуатацію, решта 50% вартості зазначених предметів інвентарю списуються в 5-й рік їх експлуатації);
методика списання на витрати виробництва витрат по придбаному господарському інвентарю для позиції набір столових приладів і посуду для ресторану (50% витрат списуються при введенні активу в експлуатацію, решта 50% вартості зазначених предметів інвентарю списуються рівними сумами протягом наступних 4-х років їх експлуатації);
дані по іншим загальновиробничих витрат, включаючи витрати на утримання основних засобів (3% від величини прямих витрат);
інші загаль...
