ний період% від продажів виторг 345056руб.В майбутньому році виручка 396814 руб.АктівВнеоборотние актіви246187,1328310Текущіе актіви3794710,9943639Ітого
6256571949 ПассівТекущіе обязательства4385612,750334Долгосрочние обязательства61106110Ітого обязательств4996656444Уставний капітал955950Переоценка необоротних актівов484744847Добавочний капітал106106Резервний капітал2525Нераспределённая прібиль666642379Ітого СК1259988307Ітого зобов'язань і СК
62500 Разом забезпечене фінансірованіе144751Ізлішек грошових средств72802Ітого
68765 Нерозподілений прибуток у наступному році=Нерозподілений прибуток минулого року + Чистий прибуток наступного - Сума виплачених дивідендів. Отже, нерозподілений прибуток на кінець прогнозного періоду=6666 + 396814 х 0,15 - (396814 х 0,15) х 0,4=42379 Надлишок грошових коштів=144751-71949=72802
Висновок
Грошові кошти підприємства включають в себе гроші в касі і на розрахунковому та валютних рахунках в банках. Різні види поточних активів мають різну ліквідністю, під якою розуміють часовий період, необхідний для конвертації даного активу в кошти, і витрати по забезпеченню цієї конвертації. Тільки коштами притаманна абсолютна ліквідність. Для того щоб вчасно оплачувати рахунки постачальників, підприємство повинно мати відповідний рівень абсолютної ліквідності.
Аналіз грошових коштів та управління грошовими потоками є одним з найважливіших напрямків діяльності фінансового менеджера. Воно включає в себе розрахунок часу обороту грошових коштів (фінансовий цикл), аналіз грошового потоку, його прогнозування, визначення оптимального рівня грошових коштів, складання бюджетів грошових коштів і т.п.
Визначення складу грошових коштів і його рух відіграє важливу роль у фінансовому менеджменті на підприємстві. При визначенні складу грошових коштів в ідеалі хотілося б мати найбільш можливий резерв у вигляді готівки в касі. Разом з тим омертвляння фінансових ресурсів у вигляді грошових коштів пов'язане з певними втратами - з деякою часткою умовності їх величину можна оцінити розміром упущеної вигоди від участі в якому-небудь доступному інвестиційному проекті. Тому будь-яке підприємство повинно враховувати два взаємно виключають обставини: підтримання поточної платоспроможності й одержання додаткового прибутку від інвестування вільних грошових коштів. Таким чином, одним з основних завдань управління грошовими ресурсами є оптимізація їх середнього поточного залишку.
Ефективність управління грошовими коштами - одна з найважливіших проблем російських підприємств. І саме зараз, в умовах стабілізації в економіці країни, цій проблемі повинна приділятися особлива увага.
В ході написання курсової роботи були виконані наступні завдання:
. Визначено теоретичні аспекти аналізу та управління грошовими коштами та їх еквівалентами підприємства.
. Дано визначення грошовим коштам, еквівалентів грошових коштів і грошових потоків.
. Розкрито методичні аспекти аналізу та управління грошовими коштами та їх еквівалентами підприємства.
. Виявлено джерела утворення грошових коштів та їх еквівалентів на підприємстві.
. Розглянуто роль грошових коштів та їх еквівалентів в діяльності підприємства.
. Проаналізовано рух грошових коштів та їх еквівалентів на підприємстві.
У першому розділі розкрито поняття і сутність грошових коштів та їх еквівалентів, грошових потоків, розглянуті основні методичні положення аналізу управління ними, розглянуто джерела їх утворення, виявлено їх роль в діяльності підприємства, проведений аналіз руху грошових коштів і їх еквівалентів, розглянуті основні показники, що характеризують фінансовий стан підприємства.
У другому розділі виконано розрахунки по:
. економічної діагностиці підприємства,
. управлінню власним капіталом,
. управлінню позиковим капіталом,
. управління оборотними активами,
. оцінці виробничо-фінансового левериджу і його взаємозв'язку з виробничими та фінансовими ризиками компанії
Список використаної літератури
1.Международний стандарт фінансової звітності (IAS) 7 Звіт про рух грошових коштів (ред. від 18.07.2012) (введений в дію на території Російської Федерації Наказом Мінфіну Росії від 25.11.2011 N 160Н) {КонсультантПлюс}
.Джеймс К. Варн Хорн, Джон М. Вахович. Основи фінансового менеджменту, 12-е видання: Пер. з англ.- М .: ТОВ ??laquo; И.Д. Вільямс raquo ;, 2008. - один тисяча двісті тридцять дв...
