ийнятному рівні. Лізингодавець (у нашому випадку - банк) закуповує цей товар або товари і здає їх в оренду на строк, потім отримує їх тому і укладає новий договір з новим клієнтом-користувачем. Зрозуміло, що здається в оренду майно не є споживчим або швидкопсувним товаром. Також очевидно, що шаріат не допускає, наприклад, розміщення в орендованому приміщенні питного закладу або банку західного типу; втім, якщо діяльність орендаря в основі своїй відноситься до розряду дозволеного (В«ХаляльВ»), а якісь присутні в ній заборонені елементи (В«харамВ») носять вторинний характер, то угода визнається законною.
У разі оренди з подальшим викупом, тобто фінансового лізингу, майно набувається за замовленням клієнта. Лізингові платежі розраховуються, виходячи з купівельної ціни майна плюс прибуток банку, і, природно, вони виплачуються по частинах згідно встановленому графіку. Право власності на час дії договору закріплено за банком, який, відповідно, несе певні зобов'язання щодо технічного обслуговування майна і т. д. і відповідні ризики.
З контрактом іджари пов'язано положення фикха, недотримання якого тягне за собою гарар. Іджара ва Іктіна для прийняття закінченої форми передбачає власне оренду і подальший викуп лізингового майна. З точки зору шаріату це - дві пов'язані між собою, але в той же час суто різні угоди. У договорі закріплюється обіцянку сторін передати і прийняти майно з переходом права власності. Сам акт оформляється окремим документом, передача майна може відбуватися на основі дарування, по залишкової вартості, за символічну плату - як порекомендує шаріатський рада,
Наприклад, В«Шаміль Бенк (Ісламік Бенкерз)В» надає клієнту опціон на купівлю предмета лізингу; якщо опціон не використовується, майно повертається лізингодавцю за рахунок лізингоодержувача. Якщо мова все ж йде про повноцінне грошовому оформленні, то передбачається, що внесені раніше орендні платежі не розглядаються як частина узгодженої ціни.
За винятком порядку оформлення відносин сторін, відміну від лізингу західного типу, таким чином, в основному зводиться до того, як дозволяється ситуація з простроченням орендного платежу клієнтом. Звичайно, банк може захистити себе гарантією або векселем клієнта в рамках загальноприйнятої фінансової традиції. По-іншому, проте, вирішується питання про пені. Так само як і в будь-якому іншому ісламському контракті, лізингодавець не має права в разі прострочення вимагати від лізингоодержувача додаткового платежу понад встановлену суми внеску. У традиційному лізинг пеня нараховується за формулою В«стільки-то відсотків від суми за кожен день В»і являє собою варіацію ріби.
Мабуть, букві і духу шаріату відповідав би розрахунок пені як пропорційної частини доходу лізингодавця від усієї сукупності його трансакцій, одержаного за час, протягом якого мала місце затримка платежу. Дійсно, непоступівшей кошти могли б бути задіяні в цих трансакціях, їх недоотримання обертається втратами для...
