ку від продажу товарів, робіт і послуг - 106 969 тис. руб. (74,8%), на кредити отримані - 15 307 тис.руб. (10,7%), на дивіденди і відсотки по фінансових вкладеннях - 6424 тис. руб (4,5%). p align="justify"> Відтік грошових коштів в організації склав 143 907 тис. руб. З них 92,6% припадає на поточну діяльність, 5,2% - на інвестиційну, 2,3% - на фінансову. p align="justify"> З усієї суми відтоку грошових коштів найбільшу частку займає оплата придбаних товарів та послуг 60408 тис. руб. (42%), з них 97,8% припадає на поточну діяльність, оплата праці - 20 942 тис. руб. (14,5%), відрахування на соціальні потреби - 19 339 тис. руб. (13,4%) і на розрахунки з бюджетом - 18 444 тис. руб. (12,8%). p align="justify"> Негативним моментом у русі грошових коштів організації є перевищення відтоку коштів над їх припливом на 840 тис. руб. (6525 тис руб. - 7365 тис. руб.). Відтік коштів від поточної та інвестиційної діяльності (92,6% і 5,2% відповідно) перевищив приплив грошових коштів (83,8% і 1,5%). Це є небезпекою для організації. p align="justify">
3. Визначення оптимального рівня грошових потоків З позиції теорії інвестування кошти являють собою один з окремих випадків інвестування в товарно-матеріальні цінності. Тому до них застосовні загальні вимоги. По-перше, необхідний базовий запас коштів для виконання поточних розрахунків. По-друге, необхідні певні кошти для покриття непередбачених витрат. По-третє, доцільно мати певну величину вільних грошових коштів для забезпечення можливого чи прогнозованого розширення діяльності. p align="justify"> Таким чином, до грошових коштів можуть бути застосовані моделі, розроблені в теорії управління запасами і дозволяють оптимізувати величину грошових коштів. Мова йде про те, щоб оцінити: а) загальний обсяг грошових коштів та їх еквівалентів, б) яку їх частку слід тримати на розрахунковому рахунку, а яку у вигляді бистрореалізуемих цінних паперів, в) коли і в якому обсязі здійснювати взаємну трансформацію грошових коштів і бистрореалізуемих активів.
У західній практиці найбільше поширення отримали модель Баумоля і модель Міллера - Орра [10.c.357].
Так, відповідно до моделлю Баумоля залишки грошових активів (ДА) на майбутній період визначаються в наступних розмірах:
) мінімальний залишок ДА приймається нульовим;
) оптимальний (він же максимальний) залишок розраховується за формулою [10.c.359]:
,
де ТАК max - оптимальний залишок ДА у планованому періоді;
Рк - середня сума витрат з обслуговування однієї операції з короткостроковими фінансовими вкладеннями;
Ода - загальна витрата грошових активів у майбутньому періоді;
СПкфв - ставка відсотка по короткострокових фінансових вкладеннях у ро...
