вже наводився приклад рейтингової оцінки якісних характеристик кредиту. В інших методиках позиках присвоюється номер (1, 2,3 і т. д.), який відповідає одній з категорій - В«Найвища якістьВ», В«ЗадовільноВ», В«Маржинальна позикаВ», В«Критична позикаВ», В«Збиткова позика, що підлягає списанню В».
Класифікація позичок за рейтингом дозволяє банку контролювати склад кредитного портфеля. Припустимо, що за результатами останньої перевірки В«Критичні позикиВ» складають 5% всього портфеля, тоді як раніше вони складали не більше 1,5%. Необхідно з'ясувати причини погіршення портфеля і вжити заходів до виправлення становища. Якщо зростання критичних позик пов'язаний з позичальниками в певній галузі господарства або з певним видом кредиту, слід скоротити видачу цих позичок. На основі перевірки може бути дана оцінка роботи окремих кредитних інспекторів і підрозділів банку. p align="justify"> Аудиторська перевірка позичок проводиться спеціальним відділом, підвідомчим контролеру банку. Ця перевірка аналогічна описаному вище контролю кредитного портфеля, але вона, як правило, здійснюється негласно працівниками незалежних служб, не пов'язаних з кредитними відділами.
Аудиторський контроль має на меті відповісти на наступні питання:
який стан кредитних архівів банку, чи проводиться їх оновлення;
чи здійснює керівництво і рядові співробітники кредитних підрозділів регулярне обстеження портфеля позик;
- чи правильно визначено рейтинг;
чи відповідає робота кредитного відділу письмовою меморандумом про кредитну політику;
- яке загальний якість банківського портфеля;
чи достатні резервні фонди банку для покриття збитків за безнадійними позиками.
Результати аудиторської перевірки відображаються в спеціальному звіті, який представляється раді директорів, відповідним комітетам банку, керівникам підрозділів банку і старшим кредитним інспекторам. У звіті має бути зроблена оцінка якості всього кредитного портфеля на момент перевірки і дана характеристика ефективності роботи керівництва і персоналу кредитних відділів. Крім того, аудитори дають свої рекомендації щодо поліпшення роботи та зміни сформованих методів і форм кредитування в банку. p align="justify"> Таким чином, лише сукупне застосування елементів механізму кредитування дає впевненість у формуванні якісного та відповідної заданої прибутковості кредитного портфеля банку, а також забезпечення надійних шляхів повернення суми основного боргу та отримання прибутку кредитною установою від основного виду банківських операцій в сучасної російської фінансової практики. br/>
2.3 Удосконалення договірних відносин між банками і підприємствами
Одним з напрямків розвитку договірних відносин...
