ормування необхідної інформаційної бази оцінки кредитоспроможності покупців з проведенням подальшої експертизи даної інформаційної бази;
) розробка і вибір методології оцінки окремих характеристик кредитоспроможності покупців;
) проведення угруповання покупців продукції за рівнем їх кредитоспроможності;
) проведення диференціації кредитних умов підприємства відповідно з рівнем кредитоспроможності контрагентів [16.С.204].
Формування стандартів оцінки покупців і диференціація кредитних умов здійснюється роздільно, залежно від форми кредиту: товарного (комерційного) або споживчого.
Початковим етапом формування системи стандартів оцінки покупців є визначення системи характеристик, оцінюють ступінь кредитоспроможності окремих груп покупців.
За товарною (комерційної) формі кредиту дана оцінка проводиться за наступними критеріями: загальний обсяг господарських операцій з покупцем, ритмічність і стабільність їх здійснення; ділова репутація покупця; рівень платоспроможності покупця; ступінь результативності виробничо-господарської діяльності; кон'юнктуру товарного ринку, на якому функціонує покупець; стан, обсяг і склад чистих активів покупця, які можуть становити забезпечення кредиту в разі неплатоспроможності та порушення проти покупця справи про його банкрутство.
За споживчим кредитом оцінка проводиться за такими критеріями: дієздатність покупця; рівень прибутковості господарської діяльності покупця і ритмічність їх формування; склад майнової маси покупця, яка може становити забезпечення кредиту при стягненні суми боргу в судовому порядку.
Основною метою формування і проведення експертизи інформаційної бази оцінки кредитоспроможності покупців є забезпечити достовірність проведення такої оцінки. Як правило, дана інформаційна система складається з відомостей отриманих безпосередньо самими покупцями (їх повний перелік надається в розрізі форм кредиту); відомостей, одержуваних з внутрішніх джерел підприємства; відомостей, отриманих із зовнішніх джерел (від комерційних банків, що обслуговують покупця; ділових партнерів по бізнесу покупця, податкових органів) [46.С.23].
Загальна експертиза інформаційної бази оцінки кредитоспроможності контрагентів здійснюється в ході проведення комерційних переговорів з покупцями; допомогою відвідування клієнта (при споживчому кредитуванні) з метою перевірки стану його майнової бази і в інших формах відповідно до розмірів кредитування.
Вибір конкретних методів оцінки окремих характеристик кредитоспроможності контрагентів визначається змістом оцінюваних характеристик. Так, при оцінці окремих характеристик кредитоспроможності контрагентів можуть застосовуватися статистичні, нормативні, експертні, бальні та інші методи.
Угрупування покупців продукції за рівнем кредитоспроможності грунтується на кінцевих результатах її оцінки і передбачає зазвичай виділення наступних їх категорій покупців:
покупці, що входять в так звану групу «першокласних позичальників», кредит яким може бути наданий у максимальному обсязі, тобто на рівні встановленого кредитного ліміту;
покупці, кредит на продукцію яким може бути наданий в обмеженому обсязі, що визначається рівнем припустимого ризику неповернення боргу;
покупці групи ризику, кредит яким не надається у зв'язку з ризиком неповернення боргу, що визначається типом обраної кредитної політики.
...
