инності кадрів (К т): Ктек=(Чув.собж. + Чув.за нар.діс) / ЧСР
коефіцієнт сталості складу (К пс): Кпост=Чпрор.весь рік / ЧСР.
Зміни якісного складу персоналу відбувається в результаті його руху (табл. 3). [6, с. 18-20]
Таблиця 3 Показники руху якісного складу персоналу ТОВ «Аллель» за 2010 - 2012 рр..
Показатель2010 год2011 год2012 годІзмененія 2012 г.к 2010 гк 2011 г.абс.% абс.% Чисельність персоналу на початок года77377777520 ,26-2-0, 26Пріняти на работу12011512443, 3397,83 Вибув, в тому чісле11611711821 , 7210,85 за власним желанію11611711600 ,00-1-0, 85за порушення трудової дисципліни 0022-2-Чисельність персоналу на кінець года77777578140, 5160,77 Середньооблікова чисельність персонала77577677830, 3920,26 Коефіцієнт обороту з прийому работніков0, 1550,1480,1590,004 Х0, 011ХКоеффіціент обороту з вибуття работніков0, 1500,1510,1520,002 Х0, 001ХКоеффіціент плинності кадров0 ,1500,1510,149-0, 001Х - 0,002 ХКоеффіціент сталості кадров0 ,8480,8510,844-0, 004Х - 0,007 Х
У 2011 році плинність кадрів склала 15%, до кінця 2012 року вона збільшилася на 0,2%. Як правило, йдуть молоді і перспективні співробітники. Основною причиною їх звільнень є невисока заробітна плата.
Для встановлення причин збільшення фонду оплати праці, проведемо факторний детермінований аналіз (табл. 4).
Таблиця 4 Фонд оплати праці ТОВ «Аллель» за 2010 - 2012 рр..
ПоказательЕд. ізмер.Усл. обозн.2010 г.2011 г.2012 г.Ізмененія 2012 г.к 2010 гк 2011 г.абс.% абс.% Середньооблікова чисельність работніковчел.Ч77577677830, 3920,26 Кількість відпрацьованих днів одним робітником у середньому за годдніД246248259135, 28114,44 Середня тривалість робочого днячасП8, 08,08,000,0000,00 Середньогодинна заробітна плата одного працівника руб.З28, 5630,7540,0711,5140,309,3230,31
ФОП=Ч * Д * П * З
Вплив факторів на обсяг реалізації продукції розраховуємо способом ланцюгових підстановок:
Зміна 2011 року порівняно з 2012 роком:
). ФОП 2010=Ч 2010 * Д 2010 * П 2010 * З 2010=43560 тис. руб.
ФОП усл1=Ч 2011 * Д 2010 * П 2010 * З 2010=43616 тис. руб.
ФОП усл2=Ч 2011 * Д 2011 * П 2010 * З 2010=43971 тис. руб.
ФОП усл3=Ч 2011 * Д 2011 * П 2011 * З 2010=43971 тис. руб.
ФОП 2011=Ч 2011 * Д 2011 * П 2011 * З 2011=47340 тис. руб.
). ? ФОП (Ч)=ФОП усл1 - ФОП 2010=56 тис. руб.
? ФОП (Д)=ФОП усл2 - ФОП усл1=355 тис. руб.
? ФОП (П)=ФОП усл3 - ФОП усл2=0 тис. руб.
? ФОП (З)=ФОП 2011 - ФОП усл3=3369 тис. руб.
). Перевірка:
? ФОП=ФОП 2011 - ФОП 2010=3780 тис. руб.
? ФОП=56 + 355 + 3369=3780 тис. руб.
У 2011 році фонд оплати праці на підприємстві збільшився на 5958000 рублів, у тому числі внаслідок збільшення кількості працівників на 1 людину на 56 тис. руб., збільшення кількості відпрацьованих днів одним працівником (2 дні) на 337 тис. руб., і збільшення середньогодинної заробітної плати одного працівника на 2,19 рубля - на 3369 тис. руб .....
