Зміна 2012 року порівняно з 2011 роком:
). ФОП 2011=Ч 2011 * Д 2011 * П 2011 * З 2011=47340 тис. руб.
ФОП усл1=Ч 2012 * Д 2011 * П 2011 * З 2011=47462 тис. руб.
ФОП усл2=Ч 2012 * Д 2012 * П 2011 * З 2011=49567 тис. руб.
ФОП усл3=Ч 2012 * Д 2012 * П 2012 * З 2011=49567 тис. руб.
ФОП 2012=Ч 2012 * Д 2012 * П 2012 * З 2012=64600 тис. руб.
). ? ФОП (Ч)=ФОП усл1 - ФОП 2011=122 тис. руб.
? ФОП (Д)=ФОП усл2 - ФОП усл1=2105 тис. руб.
? ФОП (П)=ФОП усл3 - ФОП усл2=0 тис. руб.
? ФОП (З)=ФОП 2012 - ФОП усл3=15033 тис. руб.
). Перевірка:
? ФОП=ФОП 2012 - ФОП 2011=17260 тис. руб.
? ФОП=122 + 2105 + 15033=17260 тис. руб.
У 2012 році фонд оплати праці на підприємстві збільшився на 17260000 рублів внаслідок збільшення чисельності працівників на 2 людини - на 122 тис. руб., збільшення кількості відпрацьованих днів одним працівником (11 днів) - на 2105 тис . руб. і збільшення середньогодинної заробітної плати одного працівника на 9,33 рубля - на 15033 тис. руб.
Таким чином, заробітна плата зросла незначно (з урахуванням інфляції і порівняння з оплатою праці на підприємствах, що займаються аналогічною діяльністю), а фонд оплати праці здебільшого виріс за рахунок збільшення кількості відпрацьованих днів.
За ступенем використання фонду робочого часу можна оцінити повноту використання персоналу (табл. 5).
Таблиця 5 Використання персоналу ТОВ «Аллель» за 2010 - 2012 рр..
ПоказательУсл. обозн.2011 г.2011 г.2012 г.Ізмененія 2012 г.к 2010 гк 2011 г.абс.% абс.% Середньорічна чисельність працівників, чел.ЧР77577677830, 3920,26 Відпрацьовано за рік одним работником:днейД246248259135,28114,44часовЧ1968198420721045,28884,44Средняя тривалість робочого дня, часП88800, 0000,00 Фонд робочого часу, в тому числі: Т152520015395841612016868165, 69724324,70 надурочно відпрацьований время12121130840-372-30 ,69-290-25, 66
Фактичний фонд робочого часу в 2011 році більше 2010 року на 14384 години. Вплив факторів на його зміну можна оцінити способом абсолютних різниць:
? Т ЧР=(ЧР факт - ЧР план) * Д план * П план=+1968 год
? Т Д=(Д факт - Д план) * ЧР факт * П план=+12416 ч.
? Т П=(П факт - П план) * Д факт * ЧР факт=0
Фактичний фонд робочого часу 2012 в порівнянні з 2011 роком більше на 72 432 години. Вплив факторів на його зміну:
? Т ЧР=(ЧР факт - ЧР план) * Д план * П план=+3968 год
? Т Д=(Д факт - Д план) * ЧР факт * П план=+68464 ч.
? Т П=(П факт - П план) * Д факт * ЧР факт=0
На збільшення фонду робочого часу вплинула збільшення фактично відпрацьованих днів одним працівником і меншою мірою збільшення кількості працівників. В цілому, підприємство використовує персонал досить повно.
Продуктивність праці розраховується як відношення валової продукції до чисельності персоналу. Таким чином, продукт...
