лише вимоги про те, щоб кредитна організація класифікувала свої активи, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, дотримувалася обов'язкові нормативи, розташовувала механізмами внутрішнього контролю, адекватними масштабами і характеру проведених операцій, що забезпечують належний рівень надійності [1, с.56]. За кордоном в деяких країнах законодавчо встановлено обов'язок банку переконатися в кредитоспроможності здобувача кредиту шляхом документальної перевірки.
У той же час вітчизняне законодавство передбачає певні юридичні гарантії надання клієнтом для оцінки його кредитоспроможності дійсних відомостей [20, c.67].
Етапи кредитного процесу
Детальний комплексний фінансовий аналіз позичальника (рух грошових коштів, платоспроможність, ліквідність, співвідношення власних і позикових коштів) і об'єкта кредитування проводиться на підставі наявної в розпорядженні кредитного інспектора документації. При цьому інспектором повинні використовуватися документи, надані самим позичальником, отримані з інших джерел, а також документи, вже наявні в банку і раніше надані позичальником (за попередніми кредитами і при отриманні інших послуг).
Основними джерелами фінансової інформації для аналізу є: бухгалтерський баланс підприємства (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма №2); звіт про рух коштів (форма № 4); додаток до балансу (форма № 5). Обов'язковим є вивчення фінансового стану позичальника в динаміці. Для цього необхідно отримання бухгалтерської звітності позичальника не менш ніж за три останні квартали (за винятком підприємств з іноземними інвестиціями).
Аналіз кредитоспроможності позичальника є одним з етапів надання кредитного процесу [7, c.89].
Кредитним процесом називається процес надання банківської позики. Цей процес включає п'ять основних етапів:
етап- розгляд банком заявки на кредит;
етап- оцінка кредитоспроможності позичальника;
етап- оформлення кредитного договору;
етап- видача позики позичальнику;
етап- кредитний моніторинг.
Етап 1. Розгляд банком заявки на кредит (кредитної заявки, заяви-клопотання).
У заявці містяться головні параметри кредитної організації: мета і сума запитуваної позики, термін і порядок погашення позики, види забезпечення, прийнятна для клієнта процентна ставка. До кредитній заявці повинен бути прикладений пакет необхідних документів, службовців обґрунтуванням заяви про кредит і містять основні відомості про потенційного позичальника, що пояснюють причини звернення в банк. До складу пакету супровідних документів входять: баланс звіт про прибутки і збитки, звіт про рух касових надходжень, прогноз фінансування, податкові декларації, бізнес-плани (докладний опис документів, що надаються для аналізу заявки на отримання кредиту).
Заявка надходить до кредитного працівнику, який проводить бесіду з керівництвом підприємства. Він повинен точно визначити рівень керівництва і порядок проведення справ, обговорити тонкощі виконання зобов'язань.
Банк проводить аналіз представлених позичальників документів і даних про об'єкт кредитування. Всі документи перевіряються на предмет їх автентичності. Необхідно звірити підписи та печатки на всіх документах на їх відповідність картці зразків підписів. При перевірці нотаріально завірених документів у разі необхідності перевіряє наявність ліцензії у Нотаріус завіряє дані документи. Копії договорів позичальників його контрагентами звіряються оригіналами. У разі якщо діяльність, якою займається позичальник, підлягає ліцензуванню, перевіряється наявність ліцензії, у разі необхідності в орган, який видав ліцензію, робиться запит про видачу цієї ліцензії [13, c.164].
На підставі аналізу заявки та пакету документів банк повинен отримати чітке уявлення про юридичний статус та правомочності клієнта, його фінансовому становищі, мету і призначення позички, можливості її виконання в строк, джерелах погашення позики, способи забезпечення, наявності боргів перед іншими кредиторами.
Якщо в ході попереднього вивчення заявки в пакет документів банк не виключає можливості позитивного вирішення питання про видачу кредиту, він проводить співбесіду з потенційним позичальником. Співбесіда, з одного боку, дозволяє банку отримати особисте уявлення про характер клієнта, його щирості, порядність, професіоналізм, з іншого боку, дає можливість клієнту особисто обгрунтувати необхідність кредиту.
Етап 2. Оцінка кредитоспроможності позичальника.
Перевіряється здатність позичальника погасити позику і відсотки по ній відповідно до кредитним договором. На цьому етапі проводиться тако...
