tify"> Кредити надаються, як правило, шляхом безготівкових перерахувань. У виняткових економічно обґрунтованих випадках вони можуть надаватися у вигляді готівкових грошових коштів на оплату товарів (робіт, послуг), дозволених до продажу за готівковий розрахунок, з наступним поданням банку документального підтвердження цільового використання кредиту [3, c.32].
При покупці квартири, будинку, гаража, садового будиночка кошти спрямовуються на поточний рахунок продавця після подання належним чином оформлених договорів купівлі-продажу.
При будівництві квартири на умовах пайової участі кошти перераховуються на рахунок підрядної організації у відповідності з термінами чергового платежу і сумами, зазначеними в договорі фізичної особи на пайове будівництво [37, c.235].
При наданні кредитів на будівництво, реконструкцію будинку, садового будиночка, гаража, як правило, відкривається кредитна лінія з зазначенням граничного розміру кредиту. При такому порядку кредитування можливі авансові платежі, які перераховуються з позичкового рахунку на поточні рахунки підрядних будівельних, ремонтно-будівельних та інших організацій. Наступна видача коштів в рахунок відкритої кредитної лінії проводиться після подання позичальником звіту про цільове використання отриманих коштів з додатком підтверджуючих документів. При перерахуванні коштів за фактично виконані роботи авансові платежі утримуються. Засоби з позичкового рахунку можуть бути спрямовані на оплату платіжних інструкцій позичальника за фактично отримані будівельні матеріали, надані послуги. Надані кредити фізичним особам можуть зараховуватися на безпроцентний рахунок у банку на умовах для зарахування переказів на знову відкриваються рахунки за вкладами.
Оформлення, облік і контроль за операціями виробляються на безвідсоткових рахунках як за вкладами до запитання з такими особливостями:
- відсотки не нараховуються;
- на виписці з особового рахунку проставляється штамп «Довгостроковий кредит» [37, c.237].
Видача коштів з цього рахунку може проводитися розрахунковими чеками з позначкою «Довгостроковий кредит» або чековою книжкою, на титульній стороні якій зазначено «За рахунок довгострокового кредиту», а на кожному чеку - «Довгостроковий кредит». При покупці фізичною особою будівельних матеріалів торговельне підприємство на зворотному боці чека вказує найменування, ціну і дату відпуску товарів і завіряє підписом. Отримані від торгових підприємств розрахункові чеки оплачуються з безпроцентних рахунків. З цих рахунків можуть здійснюватися платежі за будівельні матеріали, обладнання, транспортні послуги в рамках проектно-кошторисної документації на рахунки підприємств і організацій. Власник безвідсоткового рахунку має право на отримання готівки в загальновстановленому порядку за умови використання їх на цілі, під які надано кредит [38, c.202].
За кредитами, що надаються фізичним особам, застосовуються, як правило, плаваючі відсоткові ставки. При зміні розміру процентної ставки банк зобов'язаний сповістити позичальника в термін, обумовлений в кредитному договорі. У разі незгоди позичальник має право розірвати договір, достроково погасивши кредит і належні відсотки за процентною ставкою, зазначеною в договорі. В іншому випадку банк стягує плату за користування кредитом за новою процентною ставкою на залишок заборгованості.
Розмір стягнутих процентних ставок може знижуватися для позичальників, які на момент звернення за кредитом мають вклад в даному банку, достроково погашають кредити і відсотки за нього [3, c.52].
Залежно від сфери функціонування банківські кредити, надані юридичним особам всіх галузей господарства (тобто господарюючим суб'єктам), можуть бути двох видів: кредити, що у розширеному відтворенні основних фондів і кредити, беруть участь в організації оборотних фондів. Останні, у свою чергу, поділяються на кредити, що направляються в сферу виробництва, і кредити, обслуговуючі сферу обігу [5, c.289].
За видами кредитів можна виділити два: банківський і комерційний кредити. Банківський кредит являє собою економічні відносини між кредитодавцем, в ролі яких виступають банки, і кредитоотримувача, у якості яких можуть бути як юридичні, так і фізичні особи. Комерційний кредит характеризує кредитну угоду між двома суб'єктами господарювання і має вид надання відстрочки платежу за товар або послуги [5, c.291].
Класифікація банківських кредитів по:
) термінами видачі:
короткострокові - до одного року;
довгострокові - від одного року до п'яти.
) залежно від термінів погашення:
термінові - термін погашення не настав або настане найб...
