оціночних показників та їх класність (рейтинг). Виходячи з класу кредитоспроможності за позичальника виявляють умови надання кредиту (розмір позики, термін видачі, форма забезпечення, процентна ставка). Клієнтів за характером кредитоспроможності банки систематизують на три-п'ять класів. Критеріальні показники на рівні середніх величин слу жать підставою віднесення позичальника до другого класу, вище середовищ них - до першого, а нижче середніх - до третього класу.
Рейтинг, або значимість показника в системі, встановлюють фахівці банку для кожного позичальника окремо виходячи з кредитної політики та ліквідності його балансу. Наприклад, висока частка кредитних ресурсів у пасиві балансу, наявність простроченої заборгованості по позиках банку підвищує роль коефіцієнтів ліквідності. Відволікання ресурсів банку в кредитування постійних матеріальних запасів, низьке значення величини чистого оборотного капіталу, т. Е. Менше 10% загального обсягу оборотних активів, підвищуючи ет рейтинг коефіцієнта фінансової незалежності. Перекредитуюся вання клієнта висуває на перший план рівень коефіцієнта про щей ліквідності (покриття).
Загальну оцінку кредитоспроможності здійснюють в балах. Вони являють собою суму творів рейтингу кожного показате ля на клас кредитоспроможності. Першому класу позичальників умовно присвоюють від 100 до 150 балів; другого класу - від 151 до 250 балів; третього класу - понад 251 бали. Виходячи з величини ко коефіцієнтів ліквідності та фінансової незалежності, позичальників можна умовно поділити на три класи (табл.8).
Таблиця 9
Класи кредитоспроможності позичальників
Коефіцієнти Кл?? сси1231. Абсолютною ліквідностіБолее 0,20,15-0,2Менее 0,152. Поточної ліквідностіБолее 0,80,5-0,8Менее 0,53. Загальної ліквідності окри тия) Більш 2,01,0-2,0Менее 1,0
З підприємствами кожного класу кредитоспроможності банки по-різному будують свої кредитні відносини. Так, позичальникам пров вого класу банки вправі відкрити кредитну лінію, кредитувати по контокоррентному рахунком, видавати в разовому порядку бланкові (до вірчі) кредити без забезпечення з справлянням зниженою про центной ставки на строк до 60 днів.
Кредитування клієнтів другого класу здійснюють на звичайних умовах, т. е. за наявності відповідних форм забезпечення (за логу майна, договору поручительства, гарантії і т. д.). Відсоток ниє ставки залежать від виду забезпечення, попиту на кредити на ринку позикового капіталу, облікової ставки Центрального банку Росії і дру гих факторів.
Надання кредиту позичальникам третього класу пов'язано для банку з великим ризиком неплатежу. Якщо банк вирішується на видачу позички позичальнику третього класу, то її розмір не повинен перевищувати величини статутного капіталу останнього. Процентну ставку за кре дит встановлюють на більш високому рівні, ніж для позичальників вто рого класу.
Якщо кредит був виданий клієнту до погіршення фінансового поло жения, то банк має право вивчити причини та умови негативної ситуації, щоб уберегти підприємство від банкрутства. При неможливості істотно поліпшити платоспроможність клієнта банк має право припинити його подальше кредитування і приступити до стягнення раніше виданих позичок в порядку, встановленому Цивільним кодексом РФ. Слід пам'ятати, що відповідно до статті 854 ГК РФ без розпорядження клієнта списання грошових коштів, що знаходяться на його рахунку, може допускатися за рішенням суду, а так само у випадках, визначених законом або передбачених договором між банком і клієнтом.
Банк має право звернутися до арбітражного суду з заявою про порушення провадження у справі про неспроможність (банкрутство) боржника, що не виконуючого зобов'язання за кредитним договором.
Таблиця 10
Показники ліквідності та платоспроможності ВАТ СГП «Авангард»
Показатель2011 г.2012 г.2013 г.Коеффіціент абсолютної ліквідності0,010,110,01Коеффіціент поточної ліквідності0,060,321,20Коеффіціент загальної ліквідності1,370,821,96
Проведений аналіз свідчить про те, що виходячи з значень показника коефіцієнта абсолютної ліквідності ВАТ СГП «Авангард» слід віднести до третього класу кредитоспроможності.
Відповідно до значення показників поточної ліквідності досліджуване господарство належить до першого класу кредитоспроможності.
Виходячи зі значень показника коефіцієнта загальної ліквідності підприємство слід віднести до другого класу кредитоспроможності.
Виходячи з сукупності представлених показників ВАТ СГП «Авангард» віднесено до другого класу кредитоспроможності позичальника.
Оцінку ефективності використання...
