p align="justify"> Бюджет Надходження Копійчаної коштів ПАТ ПЛАЗ, тис. грн.
Країна-покупецьНайменування продукціїВсьогоГТД (ціна) Лопатки турбін (ціна) Паливний насос (ціна) авансповній розр-ок.авансповній розр-ок.авансповній розр-ок.12345678Україна- - 10-- - 10Росія50009500506250-14662Іран30003500- - 586-7086Індія10008000109- - 9019Всього9000210007071636-30777
После формирование виробничої програми на ПАТ ПЛАЗ здійснюється складання бюджету прямих витрат на сировину і матеріали. Такий бюджет формується для шкірного виробничого підрозділу на підставі діючіх норм витрачання сировини, матеріалів та комплектуючих на виробництва конкретного виду продукції (табл. 2.9).
Таблиця 2.9
Бюджет прямих витрат цеху № 4 на сировину і матеріали на ПАТ ПЛАЗ
Найменування статті вітратОдініця віміруЦіна за одиницю, грн. Паливна сістеманорма на 1-віріб, од. вімірувітраті на випуск, тсума вітрат123456Сталь лістоват.89002,52,219580Сталь круглат.93001,319300Трубкі латуннішт.820151713940Підшіпнікі шт.23030327360Напівфабрікаті и комплектуючі власного виробництва других цехівшт. 143005571500Вітраті на транспортуваннягрн.- 700900900 После цього безпосередно пріступаємо до формирование бюджет прямих витрат на оплату праці в розрізі Підрозділів ПАТ ПЛАЗ (табл. 2.10).
Таблиця 2.10
Бюджет прямих витрат на оплату праці на ПАТ ПЛАЗ, тис. грн.
Виробничий підрозділНайменування продукціїВсьогоГТД Лопатки турбінПалівній насос нормасума вітратнормасума вітратнормасума вітрат12345678Цех №190,187,524,524,5107,0110,0222,0Цех №2103,510513,013,015,516,0134,0Цех №3210,019585,590,025,924,0309,0 .... Транспортний цех6,86,05,05,510,610,021,5Ліварній цех12,312,586,590,28,09,011,7Всього422,7406,0214,5223,2167169798,2
На Наступний етапі формується бюджет ремонтів віходячі з потреб у услуг сторонніх підприємств и ОРГАНІЗАЦІЙ по наладці обладнання та устаткування, а такоже спожи в Матеріалах и запчастинах для поточних потреб ПАТ ПЛАЗ, форма яка застосовується при такому плануванні представлена ??у табл. 2.11.
Таблиця 2.11
Бюджет ремонтів на ПАТ ПЛАЗ, тис. грн.
Найменування статтіСума вітратбез ПДВз ПДВ1231. Послуги по наладці устаткування, у т.ч. по підрозділах1896,5379,3Цех №1123,524,7Цех №2659,2131,84 Цех №3985,2197,04 ... .Транспортній цех - Ливарний цех128,625,722. Запасні частини та комплектуючі959,3Х3 Всього вітрат2855,8Х4. Сума ПДВХ379,3
Разом з формуваня бюджету ремонтів здійснюється розрахунок Коефіцієнтів розподілу витрат на ремонти віконанні ВЛАСНА ремонтного цеху (табл. 2.12).
Таблиця 2.12
КОЕФІЦІЄНТИ розподілу витрат на ремонти по виробничих підрозділах на ПАТ ПЛАЗ
Виробничий підрозділВітраті ресурсов, людино-годініКоефіцієнт розподілуЦех №15000,17Цех №213000,46Цех №38000,29 ... .Транспортній цех200,01Ліварній цех1850,07Всього2805Х
Розподіл между замовниками ремонтних услуг по ПАТ ПЛАЗ, при цьом за базу розподілу береться витрати РОбочий годині (людино-години). Бюджет адміністратівніх витрат, что вікорістовується на ПА?? ПЛАЗ візначає витрати на заходь, пов язані з управлінням підпріємством, форма которого представлена ??у табл. 2.13.
Таблиця 2.13
Бюджет адміністратівніх витрат на ПАТ ПЛАЗ, тис. грн.
Найменування статтіСума вітратбез ПДВз ПДВ1231. Зарплата адміністративно-управлінського персоналу7500,0Х2. Витрати на відрядження 24,04,83. Представніцькі вітраті8,01,64. Послуги зв язку, електроенергії и опалення 19,23,845. Витрати на Утримання апарату управління16,0Х6. Інші витрати персоналу адміністрації5,21,047. Послуги сторонніх підприємств и організацій16,83,368. Податки и зборі2952,0Х9. Інші вітраті12,32,46Всього10553,517,1
На Наступний етапі формується бюджет витрат на збут, форма которого представлена ??у табл. 2.14.
Таблиця 2.14
Бюджет витрат на збут ПАТ ПЛАЗ, тис. грн.
Найменування статтіСума вітратбез ПДВз ПДВ1231. Витрати на рекламу125,925,182. Транспортні вітраті1456,3291,263. Митні платежі356,0Х4. Експедиційні витрати 59,811,965. Витрати на оплату праці відділу збуту89,3Х6. Витрати на Утримання відділу збуту12,5Х7. После реалізаційні витрати (наладка і обслуговування за гарантією) 9856,61971,328. Комісійні вінагороді6,3Х9. Інші вітраті10,52,1Всього11973,22300,82
Останнім етапом Планування діяльності ПАТ ПЛАЗ є складання бюджету загально виробничих витрат (ЗВВ), де групують всі витрати, Які НЕ потрапили ...
