ведення справ, обговорити тонкощі виконання зобов'язань.
На підставі аналізу заявки і пакету документів банк повинен отримати чітке уявлення про юридичний статус та правомочності клієнта, його фінансове становище, мету і призначення позички, можливості її виконання в строк, джерелах погашення позики, способи забезпечення, наявності боргів перед іншими кредиторами.
У ході попереднього вивчення заявки і пакету документів банк не виключає можливості позитивного вирішення питання про видачу кредиту, він проводить співбесіду з потенційним позичальником. Співбесіда, з одного боку, дозволяє банку отримати особисте уявлення про характер клієнта, його щирості, порядності, професіоналізмі, з іншого боку, дає можливість клієнту особисто обгрунтувати необхідність кредиту. У кожному банку своя методика визначення кредитоспроможності позичальника, вивчимо методику аналізу кредитоспроможності в комерційному банку на прикладі ВАТ «Россельхозбанк».
Для аналізу кредитоспроможності позичальника в цьому банку використовуються три групи оціночних показників:
) коефіцієнти ліквідності;
) коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів;
) показники оборотності і рентабельності.
Аналіз кредитоспроможності позичальника - юридичної особи з метою визначення ймовірності знецінення позики здійснюється із застосуванням комбінації двох класифікаційних критеріїв: фінансового стану позичальника і якості обслуговування ним боргу на основі професійного судження, яке дає право банку самостійно визначати ступінь можливих втрат за позикою.
Рівень загальної фінансової незалежності характеризується коефіцієнтом фінансової незалежності т.е визначається питомою вагою власного капіталу організації в загальній його величині. Коефіцієнт фінансової незалежності відображає ступінь незалежності організації від позикових джерел.
Сутність методики полягає в класифікації організацій за рівнем ризику, тобто будь-яка аналізована організація може бути віднесена до певного класу в залежності від «набраного» кількості балів, виходячи з фактичних значень показників стійкості. Критерії для визначення кількості балів наведені в таблиці 14.
Таблиця 14 - Коефіцієнти, що беруть участь у формуванні узагальнюючого показника оцінки фінансового стану позичальника
ПоказательЗначеніе показателя123456Коеффіціент фінансової незалежності (собственности)К?0,40,3?К<0,40,2?К<0,30,1?К<0,20,05?К<0,1Баллы20151285Коэффициент забезпеченості власними коштами (оборотными)К?0,20,1?К<0,20,05?К<0,10,01?К<0,050?К<0,01Баллы15121053Коэффициент поточної ликвидностиК?1,51,3?К<0,51,2?К<1,31,1?К<1,21?К<1,1Баллы20151285Коэффициент строкової ликвидностиК?0,50,3?К<0,50,1?К<0,30,05?К<0,10,01?К<0,05Баллы108632Норма чистої прібиліК? 0,010? К <0,01 --- Балли53 --- Оборотність оборотних актівовК> 32? К <31? К <20,5? К <1К <0,5 Балли20151050
Розрахунок фактичної кількості балів позичальника за аналізований період відповідно до угрупованням організацій за критеріями оцінки фінансового стану наведемо в таблиці 15.
Таблиця 15 - Аналіз кредитоспроможності позичальника
