і на 18 103 тис. руб. або на 837,33% в 2013 році.
Таблиця 2.3. Аналіз пасивів ТОВ «Рів Гош» за 2011-2013 р.
Статті балансаНа кінець 2011 року кінець 2012 року кінець 2013 годаІзмененіяТис. руб.% Тис. руб.% Тис. руб.% Абсолютні 2011-2012 тис. руб.Абсолютние 2011-2013 тис. руб.Относітельние 2011-2012% Відносні 2011-2013,% Структура 2011-2012,% Структура 2011-2013,% Статутний капітал5004,105003,605001,70000 , 000,00-0,50-2,40Резервний капітал20,0220,0120,01000,000,000,00-0,01Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 216217,711089878,402026568,89873618103404,07837,3360,6951,18Ітого по розділу 3266421 , 831140082,012076770,60873618103327,93679,5460,1948,77Заемние средства00,0000,00514317,48051430,0017,48Ітого по розділу 400,0000,00514317,48051430,0017,48Заемние средства301624,711170,8400,00-2899-3016-96,12-100,00-23,87-24,71Кредіторская задолженность652553,46238317,14350711,92-4142-3018-63,48-46,25-36,31-41,54Ітого по розділу 5954278,17250017,99350711,92-7042-6035-73,80-63,25-60,19-66,25Баланс12206100,0013900100,0029417100,0016941721113,88141,000,000,00
3. Частка кредиторської заборгованості постачальникам і ін. Зменшилася на 63,48% або на 4 142 тис. Руб. в 2012 році і на 46,25% або на 3 018 тис. руб. в 2013 році, також відбулося значне зменшення позикових коштів на 2 899 тис. руб. або на 96,12% в 2012 році, але з'явилися довгострокові позики і кредити в 2013 році, що говорить про те, що підприємство в 2012 році, ефективно використавши позикові кошти і наростивши обсяг виробництва, більшою мірою користувалося власними джерелами коштів для поточної діяльності , а в 2013 році, взявши довгостроковий кредит, наростило свій виробничий потенціал, шляхом капіталовкладень.
4. Збільшення вартості майна супроводжувалося внутрішніми змінами в активі: при зменшенні вартості оборотних активів 1658 тис. Руб. в 2012 році і на 1212 тис. руб.- В 2013 році, відбулося збільшення необоротних засобів на 3354 тис. Руб. в 2012 році і на 18 424 тис. руб.- В 2013 році, що розцінюється як позитивна тенденція до поліпшення фінансової діяльності.
. В цілому спостерігається висока автономія підприємства - висока питома вага власного капіталу і низький ступінь використання позикових коштів.
Аналіз ліквідності балансу зводиться до перевірки того, покриваються чи зобов'язання в пасиві балансу активами, термін перетворення яких у грошові кошти відповідає терміну погашення зобов'язань.
З порівняльного аналітичного балансу виділяються найбільш важливі показники для аналізу ліквідності балансу. Сам аналіз ліквідності наведено в табл. 2.4.
Таблиця 2.4. Аналіз активів за ступенем ліквідності і пасивів по терміновості їх погашення ТОВ «Рів Гош» за 2011-2013 р.
Показово кінець 2011 року, тис. руб.Структура% На кінець 2012 року, тис. руб.Структура% На кінець 2013 року, тис. руб.Структура% ІзмененіяАбсолютние 2011-2012 тис. руб.Абсолютние 2011-2013 тис. руб.Темп приросту 2011-2012,% Темп приросту 2011-2013% У структурі 2011-2012% У структурі 2011-2013% А1. Найбільш ліквідні активи: гроші і короткострокові фінансові вложенія7426,087495,396542,227-880,94-11,86-0,69-3,86А2. Швидко реалізовані активи: дебіторська заборгованість до 12 месяцев.563146,13415729,9114855,05-1474-4146-26,18-73,63-16,23-41,08А3. Повільно реалізовані активи: запаси, деб. зад. після 12 міс., оборотні актіви292823,99285520,54606820,63-733140-2,49107,24-3,45-3,36А4. Важко реалізовані активи: необоротні актіви278622,82614044,172121072,10335418424120,39661,3121,3549,28
2.3 Аналіз фінансової стійкості ТОВ «Рів Гош» за 2011-2013 р.
Проведемо аналіз грошового потоку за 2011-2013 р Дані представлені в таблиці 2.5.
Дані коефіцієнтів платоспроможності та ліквідності наведені в таблиці 2.5.
Таблиця 2.5. Аналіз коефіцієнтів ліквідності та платоспроможності
ТОВ «Рів Гош» за 2011-2013 р НаіменованіеКонец 2011 годаКонец +2012 годаКонец 2013 годаНормальное ограніченіеІзмененіеАбсолютное 2011-2012Абсолютное 2012-2013Коеффіціент абсолютної ліквідності0,080,300,19? 0,20,220,11Коеффіціент критичної ліквідності0,671,960,61 gt; 1,01,29-0,06Коеффіціент поточної ліквідності0,973,102,34 gt; 2 , 02,131,37Коеффіціент платоспроможності - 1,04-1,01-1,030,030,01
Коефіцієнт абсолютної ліквідності збільшився за 2011-2013 р з 0,08 до 0,30, а потім знизився до 0,19. Причиною цього послужило значне зменшення короткострокових позик і кредитів в 2012 році і збільшення кредиторської заборгованості підприємства в 2013 році, а також невелике зростання грошових коштів на рахунках підприємства.
Коефіцієнт критичної ліквідності - відбиває яка частина короткострокових зобов'язань буде погашена за умови св...
