асштабами діяльності підприємства здійснює безпосередньо комерційний директор і головний бухгалтер (рис.2.1).
Стратегічні і координаційні функції управління фінансами ТОВ ??laquo; Енкі виконує генеральний директор компанії.
1-й заступник генерального діректораГенеральний діректорГлавний бухгалтерЛінейний менеджер Лінійний менеджер Лінійний менеджер Рис. 2.2 Організаційна структура управління фінансами в ТОВ ??laquo; Енкі
Основними завданнями 1-й заступника генерального директора є:
Забезпечення фінансовими ресурсами завдань з виробництва рекламної продукції, інвестиціям, впровадженню нової техніки і технології просування і по інших плановим витратам;
Вишукування шляхів збільшення прибутку і підвищення рентабельності ТОВ ??laquo; Енкі raquo ;;
Виконання фінансових зобов'язань перед банками, замовниками і всіх інших зобов'язань, що випливають з фінансового плану, а також організація розрахунків;
Контроль за правильним використанням фінансових ресурсів, забезпечення збереження і прискорення оборотності оборотних ресурсів.
У сферу відповідальності входять:
Фінансовий стан підприємства;
Збереження і правильне використання оборотних засобів і спеціальних фондів;
Своєчасне забезпечення коштами видатків, передбачених за планом і економічне використання цих коштів за цільовим призначенням.
Завдання головного бухгалтера полягають у:
. Організації бухгалтерського обліку на основі встановлених правил;
. Використання сучасних засобів автоматизації та обчислювальної техніки, прогресивних форм і методів бухгалтерського обліку;
. Обліку вступників коштів, товарно-матеріальних цінностей, а також своєчасне відображення в бухгалтерському обліку операцій, пов'язаних з їх рухом.
. Складання достовірної бухгалтерської звітності на основі первинних документів і бухгалтерських записів та надання її у встановлені терміни відповідним органам.
. Проведення перевірок і документальних ревізій та підготовка пропозицій щодо усунення виявлених недоліків і поліпшення роботи.
У рамках покладених завдань їм виконуються наступні операції:
При проходженні платежів за рекламні послуги виписуються накладні рекламодавцям;
Ведеться реєстрація надходжень від рекламодавців;
Ведеться картка заборгованостей;
Здійснюються всі операції з банками;
Проводиться аналіз дебіторської та кредиторської заборгованості, фінансової стійкості та платоспроможності; результат аналізу направляється директору.
Виходячи з цього можна визначити, що директор і головний бухгалтер в частині управління фінансами ТОВ ??laquo; Енкі займаються:
) формуванням та виконанням плану рекламних платежів;
) урахуванням податкових платежів і роботою з фіскальними органами;
) роботою з дебіторською та кредиторською заборгованістю;
) роботою з банківськими документами;
) роботою з грошовими коштами.
Важливе значення в управлінні фінансовими ресурсами підприємства має методика фінансової роботи. Основні методи фінансової роботи, які в обов'язковому порядку повинні застосовуватися на підприємстві - фінансове планування, оперативна і контрольно-аналітична робота.
У найбільш загальному вигляді напрямки фінансової роботи на підприємстві структуровані таким чином:
загальний фінансовий аналіз і планування;
забезпечення підприємства фінансовими ресурсами (управління джерелами коштів);
розподіл фінансових ресурсів (інноваційна політика).
Особливістю організації фінансової роботи в ТОВ ??laquo; Енкі є те, що компанією не ведеться стратегічне планування в галузі управління фінансовими ресурсами і відсутня фінансовий аналітик.
Директор грає головним чином, технічну роль з обробки та ведення фінансової документації, доповнюючи у своїй роботі бухгалтера.
В області управління джерелами оборотних коштів директор не проводить такі необхідні заходи як оцінка обсягу необхідних фінансових ресурсів, форма їх мобілізації та акумуляції, ступінь доступності і час подання позикових фінансових ресурсів, вартість володіння даним видом ресурсів, ступінь ризику асоційованого з даним джерелом засобів.
Так само в ТОВ ??l...
