кінці звітного періоду можна вважати нормальною.
Таблиця 2.5
Показники рентабельності продукції (тис. руб)
Показателі201120122013Отклоненіе2012 від 20112013 від 20121. Виручка від реалізації товарів, робіт, послуг (без ПДВ, акцизів і аналогічних обов'язкових платежів) .445943593649480-8658 + 13544. Прибуток від реалізаціі.82251016113697 + 1936 + 35363. Балансова прібиль.173651103315234-6332 + 42014. Чистий прібиль.12156823812143-3918 + 39051. Рентабельність всієї реалізованої продукціі.18,4428,2727,68 + 9,83-0,592. Загальна рентабельность.38,9430,7030,79-8,24 + 0,093. Рентабельність продажів по чистому прібилі27,2622,9224,54-4,34 + 1,62 Показники рентабельності продукції ТОВ «Дикор» представлені в таблиці 2.5 З даних додатка 5 видно, що балансовий прибуток у 2013 році збільшилася в порівнянні з 2012 роком на 4201 тис. руб. (в 1,4 рази), але в 2012 р в порівнянні з 2011 роком навпаки різко знизилася на 6332 тис. руб. Збільшенню балансового прибутку сприяло збільшення прибутку від фінансово-господарської діяльності на 4185 тис. Руб. або на 36,9%.
Малюнок 5 - Зміна показників рентабельності послуг за 2011-2013 рр.
Таблиця 2.6
Показники для розрахунку рентабельності
Показателі2011201220131. Прибуток балансовая1736511033152342. Прибуток чістая121568238121433. Середньорічна вартість імущества855311004881254174. Власні средства82049925601101745. Доходи від участі в інших організаціях-- - 6. Довгострокові фінансові вложенія17672187. Довгострокові позикові кошти - 16002364 Рентабельність всіх реалізованої послуг знизилася за звітний період на 0,59% і склала до кінця 2013 року 27,68%. Це означає, що в кінці звітного періоду кожен рубль реалізації став приносити на 0,59 коп. менше прибутку від реалізації.
Таким чином, проаналізувавши фінансово-господарський стан підприємства за 2011-2013 роки, можна зробити наступні висновки:
Балансовий прибуток в 2013 році істотно збільшилася в порівнянні з 2012 роком на 4201 тис. руб. або в 1,4 рази. Її збільшенню сприяло: збільшення прибутку від фінансово-господарської діяльності (3 536 тис. Руб.), Перевищення абсолютної зміни операційних доходів над абсолютним перевищенням операційних витрат (649 тис. Руб.), Що збільшило балансовий прибуток. Зниженню балансового прибутку сприяв збиток від позареалізаційних операцій в сумі 109 тис. Руб.
Таким чином, фактори, що зменшують балансовий прибуток по сумі були перекриті дією збільшують її чинників, що в підсумку й обумовило зростання балансового прибутку в звітному році в порівнянні з попереднім в 1,4 рази.
Результатом від іншої фінансово-господарської діяльності у 2013 році став прибуток у розмірі +1834 тис. руб., в той час як у попередньому році прибуток був у розмірі 1185 тис. руб., прибуток збільшився за звітний період на 649 тис. руб. У звітному році результат від інших позареалізаційних операцій являє собою збиток у сумі 297 тис. Руб., Який зменшився порівняно з 2012 роком на 5,11%. За 2013 г показники загальної рентабельності послуг і рентабельність продажів по чистому прибутку збільшилися, у порівнянні з 2012 роком, хоча за аналогічний період минулого року спостерігався різкий спад всіх показників рентабельності послуг. В цілому всі показники прибутку і рентабельності в звітному році зросли, що позитивно характеризує діяльність ТОВ «Дикор» в 2013 році (щодо 2012 року).
2.2 Аналіз ефективності використання персоналу і системи управління персоналом в ТОВ «Дикор»
Для аналізу показників ефективності використання трудових ресурсів ТОВ «Дикор» за 2011 - 2013 рр. складемо таблицю 2.7
Таблиця 2.7
Основні показники ефективності використання трудових ресурсів ТОВ «Дикор» за 2011 - 2013 рр.
ПоказателіГодІзмененіе (+ ;-) Темп зміни,% 2011201220132012 р до 2011 г.2013 р до 2012 г.2012 р до 2011 г.2013 р до 2012 г.А1234567Виручка від продажу продукції , тис. руб.524126125471684 + 8842 + 10430116,87117,03Чісленность працюючих, чел.737578 + 2 + 3102,74104,00Фонд оплати праці, тис. руб.13945,9214760,0015444,00 + 814,08 + 684,00105, 84104,63Среднемесячная зарплата, тис. руб.15,9216,416,5 + 0,48 + 0,10103,02100,61Проізводітельность праці, тис. руб./чел717,97816,72919,03 + 98,75 + 102,31113 , 75112,53
Продуктивність праці в 2011 році склала 717,97 тис. руб./чол., у 2012 році - 816,72 тис. руб./чол, в 2013 році - 919,03 тис. руб./чол. У 2012 році відбулося збільшення показника на 98,75 тис. Руб./Чол. або на 13,75%. У 2013 році зростання показника склало 102,31 тис. Руб./Чол. або 12,53%.
У той же час середня заробітна ...
