ійній діяльності багато в чому залежить від ефективності їх використання.
Управління грошовими потоками підприємства нерозривно пов'язане зі стратегією самофінансування, яка є найбільш кращою для великих компаній. Дана стратегія передбачає відшкодування витрат по розширеному відтворенню переважно за рахунок власних джерел (чистого прибутку і амортизаційних відрахувань).
Приплив грошових коштів здійснюється за рахунок виручки від реалізації продукції (робіт, послуг); збільшення статутного капіталу від додаткової емісії акцій; отриманих кредитів, позик і коштів від випуску корпоративних облігацій та ін.
Можна запропонувати такі заходи щодо збільшення припливу грошових коштів:
Залучення інвестицій: за рішенням зборів акціонерів збільшити статутний капітал на 1,5 млрд. руб. за рахунок додаткового капіталу без додаткової емісії акцій. Ці дії дозволять підвищити інвестиційну привабливість підприємства. Потім випустити облігації Товариства з терміном погашення від 1 року до 3-х років з виплатою 15-20% річних і розмістити відкритій підписці. Кошти спрямувати на погашення кредитів.
Реалізація неліквідів. За звітними даними на кінець 2011 року неліквіди (сировина і матеріали, що знаходяться без руху понад 3-х місяців) склали близько 40% від вартості запасів сировини і матеріалів на складах. Таким чином, продаж неліквідних запасів дозволить підприємству отримати економічний ефект у розмірі:
Пр.нел. =Зсім х% нел.,
Де Пр.нел.- Прибуток, одержуваний від реалізації неліквідів;
Зсім - загальна вартість запасів сировини і матеріалів на кінець звітного періоду;
% нел.- Відсоток неліквідних сировини і матеріалів у загальній вартості запасів сировини і матеріалів за звітними даними.
4 252 х 40%/100%=1700,8 тис. руб.
Однак, враховуючи той факт, що неліквіди - це зазвичай сировину і матеріали, які не користуються попитом і, відповідно, за реальну вартість їх практично неможливо реалізувати, рекомендується наступне: реалізація неліквідних сировини і матеріалів за 80% від їх реальної вартості. Дані дії, тобто продаж сировини та матеріалів за викидними цінами викличуть зацікавленість у потенційних покупців і допоможуть з більшою впевненістю реалізувати запропоноване захід.
Таким чином, необхідно скоригувати розраховану раніше прибуток від продажу неліквідних запасів. У разі реалізації неліквідів зі знижкою 20% від реальної їх вартості, економічний ефект від впровадження даного проектного заходу складе:
1700,8 х 80%/100%=1360,64 тис. руб.
Крім того, що прибуток, отриманий від реалізації неліквідів, буде додатковим резервом погашення зобов'язань (джерелом коштів), знизиться відтік грошових коштів у вигляді податку на майно. З урахуванням ставки податку на майно 2%, величина вивільнених коштів складе:
ДСвисв. =Пр.нел. х НІ,
Де ДСвисв.- Величина вивільнених коштів за рахунок зниження відтоку грошових коштів у вигляді податку на майно; НІ - ставка податку на майно.
1360,64 х 2,2%/100%=29,93 тис. руб.
Загальний економічний ефект від реалізації даного проектного заходу складе:
Е=Пр.нел. + Двисв=1360,64 + 29,93=1390,57 тис. Руб.
Передача в оренду виробничих площ і основних засобів, в тій частині, яка не використовується у виробничому процесі і вимагає витрат на їх утримання; збільшення орендної плати за 1 кв. м. за діючими договорами, у зв'язку зі збільшенням комунальних платежів та вартості електроенергії.
ООО «Меблі +» давно вдається до здачі невикористовуваних площ і обладнання в оренду за рахунок чого отримує прибуток.
В даний час тимчасово вивільненими опинилися близько 20% виробничих площ і обладнання. На даний момент вже існують замовлення на 10% вільних виробничих площ. З урахуванням вартості оренди 1 кв. м. і розміру восстебованних площ, можна підрахувати економічний ефект від пропонованого заходу.
руб.- Середня вартість оренди 1 кв.м. на місяць.
х 12=5 400 руб.- Вартість оренди 1.кв.м. на рік.
, 42 тис.кв.м.- Виробничі площі заводу.
, 42 х 10%/100%=11,24 тис. кв.м.- Вивільнені виробничі площі, на які є замовлення.
Пар.пл. =ПЛвисв. х АР,
Де Пар.пл.- Прибуток, одержуваний від здачі в оренду виробничих площ на місяць;
ПЛвисв.- Вивільнені виробничі площі, готові і затребувані до здач...
