и займаються оформленням платежів з банками-кореспондентами. Відзначаються наступні способи зловживань в цих відділах:
1. завищення сум за документам в порівнянні з фактично переведеними в банки-кореспонденти;
2. фіктивні проводки проти залишків банків-кореспондентів;
3. створення фіктивних рахунків банків-кореспондентів;
4. привласнення тимчасово використовуваних грошових документів;
5. затримки у здійсненні проводок по рахунках основної бухгалтерської книги;
6. привласнення готівкових грошей, отриманих від інкасо повернутих документів. p> В останні роки отримали помітне поширення зловживання співробітників, що мають доступ до комп'ютерної техніці або працюють з нею. p> Крім того, набули поширення інші злочину, зокрема, комерційний підкуп банківських службовців і незаконне отримання та розголошення відомостей, що становлять комерційну та банківську таємницю.
Комерційний підкуп - явище дуже поширене в усіх країнах з ринковою економікою і в багатьох випадках має інтернаціональний характер. p> Згідно з матеріалами опитувань представників російських комерційних банків, спроби підкупу щодо співробітників банків одержали широке поширення у вітчизняній практиці. За даними кримінальної статистики, кількість кримінальних справ, порушених за фактами комерційного підкупу, у 1999 році зросла на 30,8% порівняно з 1998 роком і склало 1152 справи. p> Особливість цього виду діянь полягає в прагненні особи, що здійснює підкуп, зацікавити співробітника банку, виконує управлінські функції, отриманням різного роду пільгових вигод та уявної нешкідливістю (безкарністю) дій, які йому пропонується виконати. Однак кримінальне законодавство розглядає зазначені діяння як В«Комерційний підкупВ» (ст. 204 КК РФ). p> Найбільш часто метою комерційного підкупу банківського працівника є схиляння їх до видачі кредитів з порушенням економічних нормативів, вимог забезпечення повернення кредиту та інших умов. p> Незаконна винагорода дається також за виконання інших дій:
1. надання переваг при видачі кредиту;
2. встановлення пільгових процентних ставок або звільнення від справляння відсотків;
3. згода банку НЕ проводити належної проробки всіх сторін фінансово-господарської діяльності кредитуемого підприємства з метою встановлення джерел погашення заборгованості;
4. надання кредиту без визначення конкретної мети або з перевищенням гранично допустимих розмірів для одного позичальника;
5. видачу кредиту під будівництво житлового будинку без відповідних документів про виділення земельної ділянки громадянам;
6. в цілях отримання інформації, що становить комерційну та банківську таємницю (про грошові складах, комп'ютерних програмах, фінансуванні різних проектів). p> Незаконні грошові винагороди за видачу позичок можуть отримувати працівники кредитного відділу, юридичної, економічної служби, служби безпеки. Винагорода дається за н...
