тного портфеля, що прагне до 1, ризик неповернення мінімальний, а прогнозовані втрати фактично рівні 0. Однак, така ситуація навряд чи може бути досягнута: на практиці коефіцієнт ризику кредитного портфеля ніколи не дорівнює 1, його прийнятне значення для банку - не менше 0,6 ... 0,7 (60 ... 70%) [11].
Загальний коефіцієнт достатності РВПС (Ко) (цей показник також ще називають показником середнього ступеня кредитного ризику).
Загальний коефіцієнт достатності РВПС визначається за формулою:
Ко=РВПС / КВ, (5)
де РВПС - фактично створений резерв на можливі втрати по позиках.
Рекомендоване значення Ко - не менше 20%.
Показники (нормативи), що відображають рівень кредитного ризику банку, серед них:
а) максимальний розмір ризику на одного позичальника (або групу пов'язаних позичальників):
Н6=Крз / СС, (6)
де КРЗ - сукупна сума вимог банку до позичальника або групі взаємопов'язаних позичальників; max=25%.
СС - власні кошти (капітал) банку.
б) максимальний розмір великих кредитних ризиків (Н7):
Н7=Кскр / СС, (7)
де Кскр - сукупна величина великих кредитних ризиків; max=800%.
в) норматив максимального розміру кредитів, банківських гарантій та поручительств, наданих банком своїм учасникам (акціонерам) (Н9.1); max=50%.
г) Норматив сукупної величини ризику щодо інсайдерів банку (H10.1). Регулює (обмежує) сукупний кредитний ризик банку щодо всіх інсайдерів, до яких належать фізичні особи, здатні впливати на прийняття рішення про видачу кредиту банком; max=3%.
Деталізований розрахунок даних показників встановлено Інструкцією ЦБ РФ № 110-І. II. Рівень ліквідності кредитного портфеля . Оскільки рівень ліквідності банку визначається якістю його активів і, насамперед, якістю кредитного портфеля, то дуже важливо, щоб надані банком кредити поверталися у встановлені договорами терміни або банк мав би можливість продати позики або їх частину, завдяки їх якості та прибутковості . Чим вища частка кредитів, класифікованих в кращі групи, тим вище ліквідність банку [15].
З метою визначення рівня ліквідності б?? Нка встановлюються нормативи ліквідності (миттєвої, поточної, довгострокової та загальної, які визначаються як співвідношення між активами і пасивами з урахуванням термінів, сум та видів активів і пасивів, а також інших чинників.
. Норматив миттєвої ліквідності (Н2) визначається як відношення суми високоліквідних активів (Лам) банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання (ОВМ):
Н2=Лам / ОВМ * 100%, (8)
Мінімально допустиме значення нормативу Н2 встановлюється у розмірі 20%. Дотримання даного нормативу означає здатність банку виконувати свої зобов'язання перед вкладниками на поточний момент часу.
. Норматив поточної ліквідності банку (НЗ) визначається як відношення суми ліквідних активів (Лат) банку до суми зобов'язань банку по рахунках до запитання і термін до 30 днів (ОВТ):
