х банків з управління кредитними ризиками. Підвищення прозорості банківської системи в сфері кредитування компаній і конкурентної боротьби за «хороших» клієнтів за допомогою ефективного управління кредитними ризиками важливо для подальшого зростання кредитного бізнесу.
2.3 Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля банку
Кредитний портфель - набір позичок, диференційованих з урахуванням ризику і рівня прибутковості [3].
Головна вимога до формування кредитного портфеля полягає в тому, що портфель повинен бути збалансованим, тобто підвищений ризик по одним позиках повинен компенсуватися надійністю і прибутковістю інших позик.
Кредитний портфель може бути структурований за різними критеріями:
· за ступенем надійності (або ризику);
· ступеня ліквідності позик;
· за рівнем прибутковості;
· за видами позичок.
На основі даних критеріїв можливі комплексний аналіз і оцінка якості кредитного портфеля банку.
Під якістю кредитного портфеля будемо розуміти комплексне визначення, що характеризує ефективність формування кредитного портфеля комерційного банку з точки зору прибутковості, ступеня кредитного ризику (яка, в свою чергу, залежить від фінансового стану позичальника, якості обслуговування боргу, а також від всієї наявної в розпорядженні кредитної організації інформації про будь руських позичальника, включаючи відомості про зовнішні зобов'язання позичальника, про функціонування ринку, на якому працює позичальник) і забезпеченості [10]. Розглянемо зміст окремих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля.
I. Ступінь кредитного ризику. Кредитний ризик, пов'язаний з кредитним портфелем, - це ризик втрат, які виникають внаслідок дефолту у кредитора або контрагента що носить сукупний характер.
Оцінка ступеня ризику кредитного портфеля має такі особливості. По-перше, сукупний ризик залежить:
· від ступеня кредитного ризику окремих сегментів портфеля, методики оцінки якого мають як спільні риси, так і особливості, пов'язані зі специфікою сегмента;
· диверсифікованості структури кредитного портфеля і окремих його сегментів.
друге, для оцінки ступеня кредитного ризику повинна застосовуватися система показників, що враховує безліч аспектів, які слід взяти до уваги.
Показники даної групи дозволяють визначити рівень ризику кредитного портфеля банку, його динаміку (зростання, скорочення, стабілізацію), а також якість кредитного портфеля з позиції ризику. У числі показників даної групи:
коефіцієнт ризику кредитного портфеля (Р). Він визначається наступним чином:
Р=(КВ - ПрП) / КВ, (4)
де КВ - кредитні вкладення;
ПрП - прогнозовані втрати банку;
Вважається, що чим вище величина прогнозованих втрат банку, тим вище ризик його кредитної діяльності та сформованого кредитного портфеля. Чим ближче значення коефіцієнта ризику кредитного портфеля до 1, тим краще якість кредитного портфеля з точки зору повернення (відновлення) виданих позичок. При коефіцієнті ризику креди...
