стю акцій), вартість безоплатно отриманого банком у власність майна від організацій і фізичних осіб.
Страхові резерви - це обов'язкові резерви для покриття можливих втрат за позиками та операціями з цінними паперами при знеціненні останніх. Їх формування здійснюється в основному за рахунок собівартості надаваних банківських послуг. В окремих випадках вони створюються за рахунок прибутку банку.
Фонди банку утворюються з прибутку в порядку, встановленому установчими документами банку з урахуванням вимог чинного законодавства. До їх числа відносяться резервний фонд, фонди спеціального призначення, фонди накопичення та інші фонди, які банк вважає за необхідне створювати при розподілі прибутку.
Резервний фонд призначений для покриття збитків і втрат, що виникають в результаті діяльності банку. Мінімальний розмір цього фонду визначається статутом банку, але він не може становити менше 15% величини статутного капіталу. Відрахування до резервного фонду виробляються від прибутку звітного року, що залишається в розпорядженні банку після сплати податків та інших обов'язкових платежів, тобто від чистого прибутку.
Фонди спеціального призначення створюються також з чистого прибутку звітного року. Вони є джерелом матеріального заохочення та соціального забезпечення працівників банку. Порядок їх утворення і витрачання визначається самим банком в положеннях про фонди.
Фонди накопичення являють собою нерозподілений прибуток банку, зарезервовану в якості фінансового забезпечення його виробничого і соціального розвитку та інших заходів щодо створення нового майна.
Кожен комерційний банк самостійно визначає величину власних коштів та їх структуру, виходячи з прийнятої ним стратегії розвитку. На практиці існує два шляхи збільшення власного капіталу: накопичення прибутку і залучення додаткового капіталу.
Залучені кошти формуються за допомогою наступних банківських операцій:
- Відкриття та ведення рахунків юридичних осіб, в тому числі банків-кореспондентів,
- Залучення у внески грошових коштів фізичних осіб,
- Випуск банком власних боргових зобов'язань,
- Залучення кредитів і позик від інших банків.
За способами акумуляції залучені ресурси можна розбити на дві великі групи: депозитні і не депозитні .
Розрізняють депозити юридичних і фізичних осіб . Серед депозитів юридичних осіб найбільшим джерелом залучення банком ресурсів є кошти клієнтів на розрахункових рахунках і на рахунках банків - кореспондентів - депозити до запитання . Кошти з цих рахунків можуть бути вилучені, переведені на рахунок іншої особи без будь - яких обмежень у будь-який час на першу вимогу їх власників. Банк сплачує за рахунками до запитання мінімальні процентні ставки. p> Строкові депозити - це грошові кошти, внесені в банк на фіксований термін. Залежно від терміну розміщення розрізняють депозити на термін 1, 3 місяці, від 3 до 6 місяців, від 6 місяців до 1 року і понад року. Внесення кошти на строковий депозит оформляється спеціальним договором - договором банківського вкладу. Величина відсотка фіксується в договорі і варіюється залежно від терміну депозиту (чим більше термін зберігання, тим вище процентна ставка).
Вклади фізичних осіб (До запитання і строкові) можуть залучати тільки ті комерційні банки, які мають на це спеціальну ліцензію ЦБ РФ (після 2 років роботи на ринку банківських послуг). Вклади фізичних осіб оформляються договором вкладу - публічний договір. Вклад засвідчується ощадною книжкою, яка може бути іменний або на пред'явника - зізнається цінним папером. p> Різновид термінових депозитів юридичних і фізичних осіб - банківські сертифікати та банківські звеселяючи , які є власними борговими зобов'язаннями банку.
Ощадний (Депозитний) сертифікат є цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків в банку, який видав сертифікат, або в будь-якій філії цього банку. Депозитний сертифікат може бути виданий тільки юридичним особам, а ощадний - тільки фізичним особам. Їх власниками можуть бути резиденти та нерезиденти. Комерційні банки мають право розміщувати свої сертифікати тільки після реєстрації умов їх випуску та обігу в територіальному установі Банку Росії. Сертифікати російських банків можуть випускатися тільки у валюті РФ і звертатися відповідно тільки на її території. Банківські сертифікати не можуть використовуватися як засіб платежу в розрахунках, вони виконують лише функцію засобу накопичення. Після закінчення терміну дії сертифіката його власнику або держателю (за наявності цесії) банк повертає суму вкладу і виплачує дохід виходячи з величини% ставки.
Банківський вексель -...
